發(fā)布文號(hào): 臺(tái)央外伍字第0940049915號(hào)
中華民國(guó)九十四年十二月六日中央銀行臺(tái)央外伍字第0940049915號(hào)令修正發(fā)布全文31點(diǎn)；并自94年12月6日生效
一、(申報(bào)辦法之遵循)
銀行業(yè)于客戶(hù)辦理新臺(tái)幣結(jié)匯時(shí)應(yīng)輔導(dǎo)其依據(jù)「外匯收支或交易申報(bào)辦法」(以下簡(jiǎn)稱(chēng)申報(bào)辦法)據(jù)實(shí)申報(bào)。
二、(當(dāng)年累積結(jié)匯金額之查詢(xún))
銀行業(yè)受理依申報(bào)辦法第四條第一項(xiàng)第三款規(guī)定辦理新臺(tái)幣結(jié)匯時(shí)，須輸入計(jì)算機(jī)查詢(xún)當(dāng)年累積結(jié)匯金額，并應(yīng)注意：
(一)避免申報(bào)義務(wù)人利用他人名義申報(bào)結(jié)匯。
(二)對(duì)持有居留證證載有效期限不滿(mǎn)一年者，其結(jié)匯金額比照非居住民辦理，無(wú)須輸入計(jì)算機(jī)查詢(xún)當(dāng)年累積結(jié)匯金額。
(三)對(duì)持有僑務(wù)委員會(huì)核發(fā)之華僑身分證明文件及回國(guó)投資購(gòu)置房屋證明文件者，準(zhǔn)予比照我國(guó)國(guó)民依申報(bào)辦法規(guī)定，享有申報(bào)辦法第四條第一項(xiàng)第三款所定每年得徑行辦理結(jié)匯之金額(以下簡(jiǎn)稱(chēng)每年得徑行結(jié)匯金額)，但結(jié)匯性質(zhì)限于與購(gòu)屋相關(guān)之匯款。
(四)申報(bào)義務(wù)人匯入款結(jié)售案件，如該筆匯入款系該申報(bào)義務(wù)人原先利用其每年得徑行結(jié)匯金額匯出，再匯入者，可徑予辦理結(jié)售，無(wú)須輸入計(jì)算機(jī)查詢(xún)當(dāng)年累積結(jié)匯金額。另應(yīng)于申報(bào)義務(wù)人原始賣(mài)匯水單正本上加注匯入結(jié)售金額、日期并簽章，并將文件影印留存?zhèn)洳椤?/P>
(五)應(yīng)于外匯收支或交易申報(bào)書(shū)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)申報(bào)書(shū))之承辦銀行業(yè)留存聯(lián)上打印已查詢(xún)當(dāng)年累積結(jié)匯金額之紀(jì)錄，以利中央銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本行)等金檢單位之稽核。
三、(結(jié)匯限額之注意)
銀行業(yè)受理依申報(bào)辦法第四條第一項(xiàng)第四款辦理新臺(tái)幣結(jié)匯時(shí)，應(yīng)注意每筆結(jié)匯金額以十萬(wàn)美元為限，并應(yīng)預(yù)防申報(bào)義務(wù)人將大額結(jié)匯款化整為零，以規(guī)避須依申報(bào)辦法第六條向本行申請(qǐng)核準(zhǔn)后，辦理結(jié)匯之規(guī)定；受理依申報(bào)辦法第五條第三款辦理新臺(tái)幣結(jié)匯者，累計(jì)結(jié)匯金額不得超過(guò)主管機(jī)關(guān)之核準(zhǔn)范圍。
銀行業(yè)受理國(guó)內(nèi)慈善公益團(tuán)體從事國(guó)際人道援助匯款，其每筆結(jié)匯金額應(yīng)先計(jì)入其當(dāng)年累積結(jié)匯金額，于其每年得徑行結(jié)匯金額用罄后，銀行業(yè)得于查驗(yàn)該團(tuán)體從事之國(guó)際人道援助計(jì)劃報(bào)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核備函，并確認(rèn)其結(jié)匯款與主管機(jī)關(guān)核備之國(guó)際人道援助計(jì)劃相符后受理結(jié)匯。
四、(民營(yíng)事業(yè)申報(bào)中長(zhǎng)期外債之結(jié)匯)
民營(yíng)事業(yè)經(jīng)本行外匯局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本局)項(xiàng)目核準(zhǔn)向國(guó)外金融機(jī)構(gòu)引進(jìn)資金兌成新臺(tái)幣，在國(guó)內(nèi)供各項(xiàng)中長(zhǎng)期投資使用者，銀行業(yè)得徑憑經(jīng)本局核章之「民營(yíng)事業(yè)向國(guó)外金融機(jī)構(gòu)洽借中長(zhǎng)期資金動(dòng)支及還款明細(xì)表」，受理相關(guān)借款本金及還本付息之結(jié)匯，其結(jié)售及結(jié)購(gòu)金額均不計(jì)入公司當(dāng)年累積結(jié)匯金額。
除前項(xiàng)經(jīng)項(xiàng)目核準(zhǔn)案件以外，凡民營(yíng)事業(yè)徑自向國(guó)外引進(jìn)中長(zhǎng)期資金，并持有經(jīng)本局核章之「民營(yíng)事業(yè)中長(zhǎng)期外債申報(bào)表」者，其引進(jìn)資金及還本付息之結(jié)售及結(jié)購(gòu)?fù)鈪R金額，均應(yīng)先計(jì)入公司當(dāng)年累積結(jié)匯金額，但還本付息結(jié)購(gòu)?fù)鈪R部分，于其每年得徑行結(jié)匯金額用罄后，銀行業(yè)仍得受理，無(wú)須向本局申請(qǐng)核準(zhǔn)。
五、(其它限額之結(jié)匯案件)
銀行業(yè)受理持中華民國(guó)臺(tái)灣地區(qū)入出境許可證或居留證之大陸地區(qū)人民辦理新臺(tái)幣結(jié)匯時(shí)，每筆結(jié)售或結(jié)購(gòu)金額未逾十萬(wàn)美元者，銀行業(yè)得徑行辦理，其中匯款及受款地區(qū)國(guó)別為「大陸地區(qū)」，應(yīng)另依「臺(tái)灣地區(qū)與大陸地區(qū)金融業(yè)務(wù)往來(lái)許可辦法」規(guī)定辦理。銀行業(yè)應(yīng)于買(mǎi)(賣(mài))匯水單填載其許可證或居留證之統(tǒng)一證號(hào)碼，如未載有統(tǒng)一證號(hào)者，則填載其許可證號(hào)碼；并應(yīng)加注「大陸地區(qū)人民」。持中華民國(guó)外交部核發(fā)駐華官員證之外交官員、持中華民國(guó)護(hù)照之華僑或持中華民國(guó)臺(tái)灣地區(qū)入出境許可證之港澳居民，其結(jié)匯金額按照非居住民辦理。
銀行業(yè)受理駐華外交機(jī)構(gòu)辦理新臺(tái)幣結(jié)匯案件，不論結(jié)匯性質(zhì)，均無(wú)結(jié)匯金額限制。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所及診所等事業(yè)之結(jié)匯金額，按照?qǐng)F(tuán)體之規(guī)定辦理。
銀行業(yè)受理上市(柜)公司辦理海外外籍員工匯入認(rèn)購(gòu)公司股票股款及匯出出售公司股票價(jià)款，每名海外外籍員工每筆匯入(出)結(jié)匯金額未逾十萬(wàn)美元者，于確認(rèn)上市(柜)公司填報(bào)之申報(bào)書(shū)及海外外籍員工認(rèn)購(gòu)(出售)股票清冊(cè)(內(nèi)容包括：?jiǎn)T工姓名、國(guó)籍、認(rèn)購(gòu)(出售)股數(shù)及結(jié)匯金額)無(wú)誤后辦理結(jié)匯。但每名海外外籍員工每筆匯入(出)結(jié)匯金額逾十萬(wàn)美元者，應(yīng)經(jīng)由銀行業(yè)向本局申請(qǐng)核準(zhǔn)后辦理結(jié)匯。
銀行業(yè)受理外國(guó)公司在臺(tái)分(子)公司辦理國(guó)內(nèi)員工匯出(入)認(rèn)購(gòu)(出售)外國(guó)母公司股票股款，每名國(guó)內(nèi)員工結(jié)匯匯出(入)金額未達(dá)新臺(tái)幣五十萬(wàn)元等值外幣者，于確認(rèn)外國(guó)公司在臺(tái)分(子)公司填報(bào)之申報(bào)書(shū)及結(jié)匯清冊(cè)(內(nèi)容包括：?jiǎn)T工姓名、身分證統(tǒng)一編號(hào)及結(jié)匯金額)無(wú)誤后辦理結(jié)匯；國(guó)內(nèi)員工免填申報(bào)書(shū)，且無(wú)須計(jì)入其當(dāng)年累積結(jié)匯金額，但每名國(guó)內(nèi)員工每筆結(jié)匯匯出(入)金額達(dá)新臺(tái)幣五十萬(wàn)元等值外幣者，應(yīng)于清冊(cè)加注其出生日期，供銀行業(yè)查詢(xún)計(jì)入其當(dāng)年累積結(jié)匯金額。
六、(未滿(mǎn)新臺(tái)幣五十萬(wàn)元之結(jié)匯案件)結(jié)匯人每筆結(jié)匯金額未達(dá)新臺(tái)幣五十萬(wàn)元等值外幣者，免填申報(bào)書(shū)，且無(wú)須計(jì)入其當(dāng)年累積結(jié)匯金額。惟銀行業(yè)應(yīng)注意并預(yù)防結(jié)匯人將大額匯款化整為零，以規(guī)避當(dāng)年累積結(jié)匯金額之查詢(xún)。
在我國(guó)境內(nèi)居住，未滿(mǎn)二十歲之自然人，其每筆結(jié)匯金額未達(dá)新臺(tái)幣五十萬(wàn)元等值外幣者，銀行業(yè)得于查驗(yàn)結(jié)匯人身分文件后，徑行辦理結(jié)匯。
七、(向海外子公司借款及還款之結(jié)匯案件)
銀行業(yè)受理經(jīng)經(jīng)濟(jì)部投資審議委員會(huì)核準(zhǔn)(備)赴海外(含第三地區(qū)及大陸地區(qū))投資之廠商向其海外子公司借入本金及還本付息之結(jié)匯，應(yīng)分別情形，注意下列事項(xiàng)：
(一)借入本金自海外匯入臺(tái)灣地區(qū)結(jié)售：應(yīng)查驗(yàn)廠商檢附之經(jīng)濟(jì)部投資審議委員會(huì)核準(zhǔn)(備)赴第三地區(qū)或大陸地區(qū)投資函及其向海外子公司借款文件，并核對(duì)廠商填報(bào)之「臺(tái)灣地區(qū)廠商向第三地區(qū)子公司借款申報(bào)表」或「臺(tái)灣地區(qū)廠商向大陸地區(qū)子公司借款申報(bào)表」
(一式三聯(lián)，如附件一、二)無(wú)誤后辦理結(jié)匯，其匯入借款本金結(jié)售金額不計(jì)入公司當(dāng)年累積結(jié)匯金額。
(二)結(jié)購(gòu)?fù)鈪R還本付息匯往第三地區(qū)或大陸地區(qū)：廠商得憑銀行業(yè)簽發(fā)之前述「借款申報(bào)表」第三聯(lián)正本辦理結(jié)購(gòu)?fù)鈪R還本付息，其結(jié)購(gòu)?fù)鈪R還本付息金額不計(jì)入公司當(dāng)年累積結(jié)匯金額。
八、(海外子公司匯回股利、盈余及再匯出款之結(jié)匯案件)
銀行業(yè)受理第七點(diǎn)廠商匯回股利、盈余及再匯出款之結(jié)匯，應(yīng)分別情形，注意下列事項(xiàng)：
(一)股利、盈余自海外匯入臺(tái)灣地區(qū)結(jié)售：應(yīng)查驗(yàn)廠商檢附之經(jīng)濟(jì)部投資審議委員會(huì)核準(zhǔn)(備)赴第三地區(qū)或大陸地區(qū)投資函及第三地區(qū)或大陸地區(qū)子公司分配股利、盈余相關(guān)文件，并核對(duì)廠商填報(bào)之「臺(tái)灣地區(qū)廠商自第三地區(qū)匯回股利盈余申報(bào)表」或「臺(tái)灣地區(qū)廠商自大陸地區(qū)匯回股利盈余申報(bào)表」(一式三聯(lián)，如附件三、四)無(wú)誤后辦理結(jié)匯，其匯回海外子公司股利、盈余結(jié)售金額不計(jì)入公司當(dāng)年累積結(jié)匯金額。
(二)資金再匯出臺(tái)灣地區(qū)：廠商得憑銀行業(yè)簽發(fā)之前述「匯回股利盈余申報(bào)表」第三聯(lián)正本辦理再匯出，其匯出款用途及匯款地區(qū)不受限制，但匯往大陸地區(qū)供投資之用者，仍須檢附經(jīng)濟(jì)部投資審議委員會(huì)核準(zhǔn)文件或核發(fā)之在大陸地區(qū)從事投資申報(bào)證明書(shū)辦理。匯回之股利、盈余以原幣持有者，限以原幣再匯出；結(jié)售為新臺(tái)幣者，得以原幣或結(jié)購(gòu)?fù)鈪R匯出，其結(jié)購(gòu)金額不計(jì)入公司當(dāng)年累積結(jié)匯金額。
九、(登記證號(hào)之填報(bào))
銀行業(yè)應(yīng)輔導(dǎo)申報(bào)義務(wù)人依下列規(guī)定于申報(bào)書(shū)誠(chéng)實(shí)填列「申報(bào)義務(wù)人登記證號(hào)」：
(一)依我國(guó)法令在我國(guó)設(shè)立或經(jīng)我國(guó)政府認(rèn)許并登記之公司、行號(hào)或團(tuán)體：
1.公司、行號(hào)：應(yīng)于申報(bào)書(shū)填列其主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)設(shè)立之統(tǒng)一編號(hào)。
2.團(tuán)體：應(yīng)于申報(bào)書(shū)填列主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)設(shè)立證照上之統(tǒng)一編號(hào)；如主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)設(shè)立證照上無(wú)統(tǒng)一編號(hào)，應(yīng)填列設(shè)立登記主管機(jī)關(guān)名稱(chēng)及其登記證號(hào)，另為配合歸戶(hù)作業(yè)需要，應(yīng)加填稅捐稽征單位編配之扣繳單位統(tǒng)一編號(hào)。
(二)年滿(mǎn)二十歲領(lǐng)有中華民國(guó)國(guó)民身分證、臺(tái)灣地區(qū)居留證或外僑居留證證載有效期限一年以上之個(gè)人：
1.領(lǐng)有中華民國(guó)國(guó)民身分證者：應(yīng)于申報(bào)書(shū)填列中華民國(guó)國(guó)民身分證統(tǒng)一編號(hào)。
2.持內(nèi)政部入出境管理局核發(fā)之中華民國(guó)臺(tái)灣地區(qū)居留證者(大陸地區(qū)人民除外)：應(yīng)將居留證上所載統(tǒng)一證號(hào)及出生年、月、日填列于申報(bào)書(shū)之「我國(guó)國(guó)民」項(xiàng)內(nèi)。填列統(tǒng)一證號(hào)例如AA12345678，輸入計(jì)算機(jī)(十碼)。
3.持各縣市警察局核發(fā)之外僑居留證者：應(yīng)將居留證上所載統(tǒng)一證號(hào)、發(fā)給日期、到期日期及出生年、月、日填列于申報(bào)書(shū)之「外
國(guó)人」項(xiàng)內(nèi)。填列統(tǒng)一證號(hào)例如AC12345678，輸入計(jì)算機(jī)(十碼)。
4.持僑務(wù)委員會(huì)核發(fā)之華僑身分證明文件及回國(guó)投資購(gòu)置房屋證明文件者：應(yīng)于申報(bào)書(shū)之「我國(guó)國(guó)民」項(xiàng)內(nèi)填列華僑身分證明文號(hào)，并應(yīng)將此文號(hào)加注于回國(guó)投資購(gòu)置房屋證明文件上，日后限憑此文號(hào)做為結(jié)匯之依據(jù)。填列文號(hào)例如(91)臺(tái)僑證字第0911234567，輸入計(jì)算機(jī)(十碼)。
(三)大陸地區(qū)人民、港澳居民、未領(lǐng)有臺(tái)灣地區(qū)居留證、外僑居留證、或領(lǐng)有相關(guān)居留證但證載有效期限未滿(mǎn)一年之非居住民自然人：
1.持中華民國(guó)臺(tái)灣地區(qū)入出境許可證或居留證之大陸地區(qū)人民、持中華民國(guó)臺(tái)灣地區(qū)入出境許可證之港澳居民：應(yīng)于申報(bào)書(shū)之外國(guó)人項(xiàng)下「無(wú)外僑居留證者」之「護(hù)照號(hào)碼」欄內(nèi)，填列其統(tǒng)一證號(hào)碼，如無(wú)統(tǒng)一證號(hào)碼，則填載許可證號(hào)碼。
2.持外國(guó)護(hù)照者：應(yīng)于申報(bào)書(shū)之外國(guó)人項(xiàng)下「無(wú)外僑居留證者」欄內(nèi)，填列其國(guó)別及護(hù)照號(hào)碼。
3.持外交部核發(fā)之中華民國(guó)護(hù)照，但未領(lǐng)有中華民國(guó)國(guó)民身分證者：應(yīng)于申報(bào)書(shū)之外國(guó)人項(xiàng)下「無(wú)外僑居留證者」欄內(nèi)，填列其護(hù)照號(hào)碼，于國(guó)別欄內(nèi)填報(bào)發(fā)證地所在國(guó)，并應(yīng)加注發(fā)證單位。
(四)未在中華民國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立或未經(jīng)中華民國(guó)政府認(rèn)許之非居住民法人：
1.非居住民法人：授權(quán)其在中華民國(guó)境內(nèi)之代表人或代理人為申報(bào)義務(wù)人，應(yīng)于申報(bào)書(shū)填列該代表人或代理人之身分證照號(hào)碼，并敘明代理之事實(shí)。
2.非中華民國(guó)金融機(jī)構(gòu)：應(yīng)授權(quán)中華民國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為申報(bào)義務(wù)人，于申報(bào)書(shū)填列中華民國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)設(shè)立證照上所編列之統(tǒng)一編號(hào)，并敘明代理之事實(shí)。但境外非中華民國(guó)金融機(jī)構(gòu)不得以匯入款項(xiàng)辦理結(jié)售。
十、(申報(bào)書(shū)之代填)
申報(bào)書(shū)之填報(bào)事關(guān)申報(bào)義務(wù)人權(quán)益，除申報(bào)義務(wù)人不識(shí)字外，銀行業(yè)不得代為填寫(xiě)申報(bào)書(shū)，如為代填案件，仍須由申報(bào)義務(wù)人簽名或蓋章，以明責(zé)任。
十一、(申報(bào)書(shū)填報(bào)顯有不實(shí)之輔導(dǎo))
銀行業(yè)應(yīng)確實(shí)輔導(dǎo)申報(bào)義務(wù)人審慎據(jù)實(shí)填報(bào)，申報(bào)義務(wù)人申報(bào)之結(jié)匯性質(zhì)，與其結(jié)匯金額顯有違常情或與其身分業(yè)別不符時(shí)，應(yīng)輔導(dǎo)申報(bào)義務(wù)人據(jù)實(shí)申報(bào)后，再予受理。
十二、(申報(bào)義務(wù)人之用章)
申報(bào)義務(wù)人蓋用限定用途之專(zhuān)用章，其限定之用途應(yīng)以專(zhuān)供辦理結(jié)匯用，或與結(jié)匯事項(xiàng)有關(guān)者為限。
十三、(申報(bào)書(shū)填報(bào)之更改)
申報(bào)書(shū)之金額不得更改，其它項(xiàng)目如經(jīng)更改，應(yīng)請(qǐng)申報(bào)義務(wù)人加蓋印章或由其本人簽字。
十四、(申報(bào)書(shū)完整性之查核)
銀行業(yè)應(yīng)查核申報(bào)書(shū)是否已填報(bào)完整，如結(jié)匯性質(zhì)、匯款(受款)地區(qū)國(guó)別、居留證統(tǒng)一證號(hào)碼、地址及電話(huà)等。其中結(jié)匯性質(zhì)應(yīng)詳實(shí)填報(bào)，不得以代碼替代之。
十五、(以國(guó)內(nèi)外匯款方式結(jié)售之申報(bào))
申報(bào)義務(wù)人將國(guó)外匯入款或國(guó)內(nèi)國(guó)際金融業(yè)務(wù)分行之匯入款先存入外匯存款后提領(lǐng)，或上述等匯入款透過(guò)國(guó)內(nèi)他行匯入，或徑由國(guó)內(nèi)
國(guó)際金融業(yè)務(wù)分行匯入等三種情形之結(jié)售，申報(bào)時(shí)應(yīng)注意：
(一)結(jié)匯性質(zhì)應(yīng)填列原自國(guó)外匯入款或自國(guó)內(nèi)國(guó)際金融業(yè)務(wù)分行匯入款之性質(zhì)。
(二)匯款地區(qū)國(guó)別一欄，如系結(jié)售外匯存款或國(guó)內(nèi)他行匯入款，應(yīng)填列為「本國(guó)」；如系結(jié)售國(guó)內(nèi)國(guó)際金融業(yè)務(wù)分行匯入款，應(yīng)填列為「本國(guó)國(guó)際金融業(yè)務(wù)分行」。
十六、(以結(jié)購(gòu)?fù)鈪R再匯往國(guó)內(nèi)外之申報(bào))
申報(bào)義務(wù)人結(jié)購(gòu)?fù)鈪R暫存外匯存款或轉(zhuǎn)匯國(guó)內(nèi)他行，如該款將再轉(zhuǎn)匯往國(guó)外或國(guó)內(nèi)國(guó)際金融業(yè)務(wù)分行，或結(jié)購(gòu)?fù)鈪R系徑匯往國(guó)內(nèi)國(guó)際金融業(yè)務(wù)分行，申報(bào)時(shí)應(yīng)注意：
(一)結(jié)匯性質(zhì)應(yīng)填列匯往國(guó)外或匯往國(guó)內(nèi)國(guó)際金融業(yè)務(wù)分行匯出款之性質(zhì)。
(二)受款地區(qū)國(guó)別一欄，如系結(jié)購(gòu)?fù)鈪R暫存外匯存款或轉(zhuǎn)匯國(guó)內(nèi)他行，應(yīng)填列為「本國(guó)」；如系匯往國(guó)內(nèi)國(guó)際金融業(yè)務(wù)分行，應(yīng)填列為「本國(guó)國(guó)際金融業(yè)務(wù)分行」。
十七、(網(wǎng)絡(luò)申報(bào)事項(xiàng)之約定)
銀行業(yè)受理申報(bào)義務(wù)人親赴柜臺(tái)申請(qǐng)以因特網(wǎng)辦理新臺(tái)幣結(jié)匯申報(bào)事宜時(shí)，銀行業(yè)與申報(bào)義務(wù)人間之相關(guān)約定事項(xiàng)應(yīng)涵括申報(bào)辦法
第十條及第十一條規(guī)定之事項(xiàng)。
十八、(網(wǎng)絡(luò)控管程序之設(shè)計(jì))
銀行業(yè)應(yīng)依臨柜填報(bào)事項(xiàng)設(shè)計(jì)網(wǎng)絡(luò)控管程序，并于網(wǎng)絡(luò)提供填報(bào)說(shuō)明，辦理因特網(wǎng)申報(bào)之輔導(dǎo)。
十九、(網(wǎng)絡(luò)申報(bào)之查詢(xún))
申報(bào)義務(wù)人經(jīng)由因特網(wǎng)辦理申報(bào)辦法第四條第一項(xiàng)第三款之新臺(tái)幣結(jié)匯申報(bào)時(shí)，銀行業(yè)應(yīng)透過(guò)在線(xiàn)實(shí)時(shí)操作系統(tǒng)查詢(xún)當(dāng)年累積結(jié)匯金額，確定未逾其每年得徑行結(jié)匯金額后，始得受理，并應(yīng)于所留存之申報(bào)媒體中顯示其查詢(xún)紀(jì)錄。
二十、(網(wǎng)絡(luò)申報(bào)傳真文件之確認(rèn))
銀行業(yè)受理申報(bào)義務(wù)人經(jīng)由因特網(wǎng)辦理申報(bào)辦法第五條規(guī)定之新臺(tái)幣結(jié)匯申報(bào)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)申報(bào)義務(wù)人傳真之相關(guān)結(jié)匯證明文件，并應(yīng)于相關(guān)文件上加注結(jié)匯日期、金額、水單編號(hào)并簽章，以供查核。
二十一、(網(wǎng)絡(luò)申報(bào)數(shù)據(jù)之禁止竄改)
銀行業(yè)不得竄改留存之申報(bào)義務(wù)人網(wǎng)絡(luò)申報(bào)數(shù)據(jù)。
二十二、(身分文件及結(jié)匯事項(xiàng)之確認(rèn))
銀行業(yè)受理新臺(tái)幣結(jié)匯申報(bào)案件，應(yīng)先查驗(yàn)申報(bào)義務(wù)人依第九點(diǎn)規(guī)定填報(bào)之登記證號(hào)確與其身分文件或基本登記數(shù)據(jù)相符，及查核委托及授權(quán)之事實(shí)，并確認(rèn)該筆外匯收支或交易之新臺(tái)幣結(jié)匯系屬申報(bào)義務(wù)人本身所有者或需求者后，再予受理。申報(bào)義務(wù)人為公司者，并應(yīng)確認(rèn)公司設(shè)立登記表或最近之公司變更登記表影本，并上網(wǎng)查詢(xún)公司基本登記數(shù)據(jù)。
二十三、(證明文件之確認(rèn)及大額結(jié)匯款化整為零之預(yù)防)
銀行業(yè)受理申報(bào)義務(wù)人依申報(bào)辦法第五條辦理之新臺(tái)幣結(jié)匯申報(bào)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)申報(bào)書(shū)記載事項(xiàng)與該筆外匯收支或交易有關(guān)合約、核準(zhǔn)函等證明文件相符后始得辦理，并將有關(guān)證明文件影本留存?zhèn)洳椤ｃy行業(yè)應(yīng)注意并預(yù)防申報(bào)義務(wù)人將大額匯款化整為零，以規(guī)避應(yīng)檢附有關(guān)證明文件供確認(rèn)交易事實(shí)之規(guī)定。
二十四、(直接投資及證券投資結(jié)匯案件之確認(rèn))
銀行業(yè)受理經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之直接投資及證券投資之新臺(tái)幣結(jié)匯案件，依附表一至附表八所列應(yīng)確認(rèn)文件之規(guī)定辦理，并應(yīng)注意：
(一)僑外投資結(jié)匯案件：除依「華僑回國(guó)投資條例」及「外國(guó)人投資條例」規(guī)定得免申請(qǐng)核準(zhǔn)投資之案件外，應(yīng)確認(rèn)主管機(jī)關(guān)相關(guān)核準(zhǔn)文件。
(二)對(duì)第三地區(qū)投資案件：
1.利用每年得徑行結(jié)匯金額者：每筆結(jié)匯金額達(dá)申報(bào)辦法第五條第一款及第二款所定金額時(shí)，應(yīng)確認(rèn)具體對(duì)外投資計(jì)劃或相關(guān)證明文件。
2.免計(jì)入當(dāng)年累積結(jié)匯金額者：
(1)匯出投資款：應(yīng)確認(rèn)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)對(duì)外投資文件。
(2)匯入轉(zhuǎn)讓、減資或撤資款：應(yīng)確認(rèn)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、減資或撤資文件，或原始賣(mài)匯水單。
(三)對(duì)大陸地區(qū)投資案件：
1.匯出投資款：無(wú)論金額大小應(yīng)確認(rèn)經(jīng)濟(jì)部核準(zhǔn)文件或核發(fā)之在大陸地區(qū)從事投資申報(bào)證明書(shū)，并確實(shí)查核核準(zhǔn)文件所載辦理結(jié)匯應(yīng)檢附之相關(guān)文件。
2.匯入轉(zhuǎn)讓、減資或撤資款：
(1)利用每年得徑行結(jié)匯金額者：每筆結(jié)匯金額達(dá)申報(bào)辦法第五條第一款及第二款所定金額時(shí)，應(yīng)確認(rèn)相關(guān)證明文件。
(2)免計(jì)入當(dāng)年累積結(jié)匯金額者：應(yīng)確認(rèn)經(jīng)濟(jì)部相關(guān)核準(zhǔn)文件，或原始賣(mài)匯水單。
二十五、(民營(yíng)事業(yè)中長(zhǎng)期外債結(jié)匯案件之確認(rèn))
銀行業(yè)受理民營(yíng)事業(yè)中長(zhǎng)期外債之新臺(tái)幣結(jié)匯案件，依附表九所列應(yīng)確認(rèn)文件之規(guī)定辦理。
二十六、(對(duì)大陸地區(qū)匯款案件之確認(rèn))
銀行業(yè)受理對(duì)大陸地區(qū)匯出匯款案件，依附表十所列應(yīng)確認(rèn)文件之規(guī)定辦理。
二十七、(代結(jié)匯之確認(rèn))
銀行業(yè)受理經(jīng)本行同意之公司、行號(hào)以自己名義為他人辦理新臺(tái)幣結(jié)匯申報(bào)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)下列事項(xiàng)無(wú)誤后始得辦理：
(一)經(jīng)營(yíng)就業(yè)服務(wù)業(yè)者代外籍勞工辦理薪資結(jié)匯：
1.就業(yè)服務(wù)業(yè)者填報(bào)之申報(bào)書(shū)、本行同意業(yè)者代外籍勞工辦理新臺(tái)幣結(jié)匯申報(bào)之同意文件正本、行政院勞工委員會(huì)核發(fā)之私立就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)許可證(本行同意函載有代理結(jié)匯期限者免附)、代理外籍勞工匯出在臺(tái)薪津結(jié)匯清單或代理國(guó)內(nèi)聘雇人匯出外籍勞工在臺(tái)薪津結(jié)匯清單(如附件五)。
2.結(jié)匯清單所列委托結(jié)匯金額應(yīng)與實(shí)際結(jié)匯金額相符，并注意結(jié)匯清單中所列委托人委托結(jié)匯金額是否合理，如發(fā)現(xiàn)有異常者，應(yīng)請(qǐng)申報(bào)義務(wù)人提供其留存數(shù)據(jù)及相關(guān)證明文件，經(jīng)確認(rèn)與申報(bào)事實(shí)相符后，始得受理。
(二)經(jīng)營(yíng)全權(quán)委托投資外國(guó)有價(jià)證券業(yè)務(wù)之業(yè)者(證券投資顧問(wèn)事業(yè)、證券投資信托事業(yè)及信托業(yè))代委托人辦理投資外國(guó)有價(jià)證券之結(jié)匯：
1.業(yè)者填報(bào)之申報(bào)書(shū)、委托人之結(jié)匯授權(quán)書(shū)及委托人結(jié)匯清冊(cè)(個(gè)別委托人每筆結(jié)匯金額未達(dá)新臺(tái)幣五十萬(wàn)元等值外幣者得免填列)。
2.業(yè)者與委托人簽訂之契約已明文授權(quán)由業(yè)者辦理結(jié)匯者，得以業(yè)者出具已獲授權(quán)辦理結(jié)匯之聲明書(shū)代替委托人之結(jié)匯授權(quán)書(shū)。
3.查詢(xún)計(jì)入委托人當(dāng)年累積結(jié)匯金額。
(三)壽險(xiǎn)業(yè)者代要保人辦理投資外國(guó)有價(jià)證券之結(jié)匯：
1.壽險(xiǎn)業(yè)者填報(bào)之申報(bào)書(shū)、要保人之結(jié)匯授權(quán)書(shū)及要保人結(jié)匯清冊(cè)(個(gè)別要保人每筆結(jié)匯金額未達(dá)新臺(tái)幣五十萬(wàn)元等值外幣者得免填列)。
2.壽險(xiǎn)業(yè)者與要保人簽訂之契約已明文授權(quán)由壽險(xiǎn)業(yè)者辦理結(jié)匯者，得以壽險(xiǎn)業(yè)者出具已獲授權(quán)辦理結(jié)匯之聲明書(shū)代替要保人之結(jié)匯授權(quán)書(shū)。
3.查詢(xún)計(jì)入要保人當(dāng)年累積結(jié)匯金額。
(四)信用卡業(yè)者或發(fā)卡銀行代持卡人辦理信用卡、轉(zhuǎn)帳卡及金融卡國(guó)外提款或消費(fèi)款之結(jié)匯：業(yè)者或發(fā)卡銀行填報(bào)之申報(bào)書(shū)及本行核發(fā)其代持卡人辦理新臺(tái)幣結(jié)匯申報(bào)之同意文件。
(五)其它經(jīng)本行同意辦理之結(jié)匯：本行以通函規(guī)定之文件。
二十八、(經(jīng)營(yíng)外匯相關(guān)業(yè)務(wù)業(yè)者結(jié)匯案件之確認(rèn))
銀行業(yè)受理經(jīng)本行同意辦理外匯相關(guān)業(yè)務(wù)業(yè)者之新臺(tái)幣結(jié)匯案件，應(yīng)確認(rèn)下列事項(xiàng)無(wú)誤后始得辦理：
(一)證券商受托買(mǎi)賣(mài)外國(guó)有價(jià)證券業(yè)務(wù)之結(jié)匯：
1.證券商填報(bào)之申報(bào)書(shū)及本行同意函。
2.結(jié)匯金額無(wú)須查詢(xún)，且不計(jì)入證券商或委托人當(dāng)年累積結(jié)匯金額。
(二)期貨商代委托人辦理從事國(guó)外期貨交易業(yè)務(wù)之結(jié)匯：
1.期貨商填報(bào)之申報(bào)書(shū)及行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)函。
2.結(jié)匯金額無(wú)須查詢(xún)，且不計(jì)入期貨商或委托人當(dāng)年累積結(jié)匯金額。
(三)證券商經(jīng)營(yíng)衍生性金融商品交易業(yè)務(wù)之結(jié)匯：
1.證券商填報(bào)之申報(bào)書(shū)及本行同意函。
2.結(jié)匯金額無(wú)須查詢(xún)，且不計(jì)入證券商或客戶(hù)當(dāng)年累積結(jié)匯金額。
(四)境外基金機(jī)構(gòu)總代理人或證券集中保管事業(yè)辦理境外基金款項(xiàng)之結(jié)匯：
1.總代理人或證券集中保管事業(yè)填報(bào)之申報(bào)書(shū)、證券主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)函或申報(bào)生效函影本(證券集中保管事業(yè)免附)及本行同意函。
2.結(jié)匯金額無(wú)須查詢(xún)，且不計(jì)入總代理人、證券集中保管事業(yè)或投資人當(dāng)年累積結(jié)匯金額。
(五)其它經(jīng)本行同意辦理外匯相關(guān)業(yè)務(wù)之結(jié)匯：本行以通函規(guī)定之文件。
二十九、(申報(bào)書(shū)內(nèi)容之更改)
申報(bào)義務(wù)人申請(qǐng)更改申報(bào)書(shū)內(nèi)容，應(yīng)檢附下列文件，經(jīng)由承辦之銀行業(yè)向本行申請(qǐng)更正：
(一)辦理新臺(tái)幣結(jié)匯申報(bào)者：
1.非屬故意申報(bào)不實(shí)者：檢附律師、會(huì)計(jì)師或銀行業(yè)出具無(wú)故意申報(bào)不實(shí)意見(jiàn)書(shū)、相關(guān)證明文件、原申報(bào)書(shū)及買(mǎi)(賣(mài))匯水單(利用因特網(wǎng)辦理者，為銀行業(yè)所打印之申報(bào)書(shū)及買(mǎi)
(賣(mài))匯水單)、更正后之申報(bào)書(shū)及買(mǎi)(賣(mài))匯水單。意見(jiàn)書(shū)內(nèi)容應(yīng)包含申報(bào)義務(wù)人姓名、結(jié)匯日期、金額、原申報(bào)內(nèi)容、正確之申報(bào)內(nèi)容及申報(bào)錯(cuò)誤之原因等項(xiàng)目。
2.故意申報(bào)不實(shí)，已依管理外匯條例第二十條第一項(xiàng)規(guī)定處罰者：檢附繳交罰款之收據(jù)、更正后之申報(bào)書(shū)及買(mǎi)(賣(mài))匯水單及相關(guān)證明文件。
(二)申請(qǐng)更改出進(jìn)口結(jié)匯證實(shí)書(shū)或其它交易憑證者：應(yīng)自銀行業(yè)掣發(fā)上述單證之日起七個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，檢附銀行業(yè)原掣發(fā)之單證(利用因特網(wǎng)辦理者，為銀行業(yè)所打印單證)、更正后銀行業(yè)掣發(fā)之單證及用以證明申請(qǐng)更改內(nèi)容之文件。
(三)申請(qǐng)更改未達(dá)新臺(tái)幣五十萬(wàn)元之買(mǎi)(賣(mài))匯水單者：應(yīng)自銀行業(yè)掣發(fā)買(mǎi)(賣(mài))匯水單之日起七個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，檢附銀行業(yè)原掣發(fā)之買(mǎi)(賣(mài))匯水單(利用因特網(wǎng)辦理者，為銀行業(yè)所打印水單)、更正后銀行業(yè)掣發(fā)之買(mǎi)(賣(mài))匯水單及用以證明申請(qǐng)更改內(nèi)容之文件。
三十、(臨柜申報(bào)文件之報(bào)送)
銀行業(yè)受理申報(bào)義務(wù)人臨柜辦理依本注意事項(xiàng)附表或本行有關(guān)規(guī)定須確認(rèn)相關(guān)證明文件之結(jié)匯項(xiàng)目時(shí)，除應(yīng)請(qǐng)申報(bào)義務(wù)人出示相關(guān)證明文件并予以確認(rèn)外，相關(guān)證明文件應(yīng)于加注結(jié)匯日期、金額及簽章后影印兩份，一份由銀行業(yè)留存?zhèn)洳椋环葸B同申報(bào)書(shū)及買(mǎi)(賣(mài))匯水單(或媒體數(shù)據(jù))隨交易日?qǐng)?bào)送本局；但依申報(bào)辦法第五條第一款及第二款規(guī)定辦理之新臺(tái)幣結(jié)匯申報(bào)案件，其相關(guān)證明文件免報(bào)送本局。
三十一、(網(wǎng)絡(luò)申報(bào)文件之報(bào)送)
銀行業(yè)于受理申報(bào)義務(wù)人利用因特網(wǎng)辦理依本注意事項(xiàng)附表或本行有關(guān)規(guī)定須確認(rèn)相關(guān)證明文件之結(jié)匯項(xiàng)目時(shí)，除應(yīng)請(qǐng)申報(bào)義務(wù)人傳真相關(guān)證明文件并予確認(rèn)外，銀行業(yè)應(yīng)將已加注結(jié)匯日期、金額、水單編號(hào)及簽章之傳真文件并同該筆結(jié)匯申報(bào)紀(jì)錄留存?zhèn)洳?，并影印該傳真文件，連同所制作之媒體數(shù)據(jù)，隨交易日?qǐng)?bào)送本局；但依申報(bào)辦法第五條第一款及第二款規(guī)定辦理之新臺(tái)幣結(jié)匯申報(bào)案件，其相關(guān)證明文件免報(bào)送本局。
