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市各委、辦、局(公司)：
市人民政府同意市財(cái)政局和中國人民銀行呼和浩特中心支行營業(yè)部制定的《呼和浩特市(本級)財(cái)政國庫集中支付暫行管理辦法》，現(xiàn)批轉(zhuǎn)給你們，請遵照執(zhí)行。
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)財(cái)政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運(yùn)行效率和使用效益，保證財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)工作順利進(jìn)行，根據(jù)財(cái)政部、中國人民銀行《財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》及有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適應(yīng)于呼市本級下列財(cái)政性資金的支付管理。包括：
(—)財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金；
(二)納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金；
(三)納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金；
(四)其他財(cái)政性資金。
第三條 財(cái)政性資金通過國庫單一賬戶體系存儲、支付和清算。
第四條 國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：財(cái)政部門開設(shè)的國庫存款賬戶(簡稱國庫單一賬戶)；財(cái)政部門開設(shè)的 零余額賬戶和財(cái)政部門為預(yù)算單位開設(shè)的零余額賬戶(簡稱預(yù)算單位零余額賬戶)：財(cái)政部門開設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶(簡稱預(yù)算外資僉專戶)；經(jīng)有關(guān)部門授權(quán)財(cái)政部門批準(zhǔn)預(yù)算單位開設(shè)的特殊專戶。
第五條 財(cái)政部門是持有和管理國庫單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。中國人民銀行按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對國庫單一賬戶和代理銀行的管理監(jiān)督。
第六條 財(cái)政性資金的支付實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。財(cái)政直接支付是指由財(cái)政部門向人民銀行和代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人(即商品或勞務(wù)的供應(yīng)商等，下同)或用款單位 (即具體申請和使用財(cái)政性資金的預(yù)算單位，下同)賬戶。財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位按照財(cái)政部門的授權(quán)，自行向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在財(cái)政部門批準(zhǔn) 的預(yù)算單位的用款額度內(nèi)，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。
第七條 部門和單位預(yù)算批準(zhǔn)后，預(yù)算單位依法擁有相應(yīng)的資金使用權(quán)，履行財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算職責(zé)；并接受財(cái)政和審計(jì)監(jiān)督。
第八條 預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)桉規(guī)定編制分月用款計(jì)劃，并按照批復(fù)的分月用款計(jì)劃使用財(cái)政性資金。
第九條 財(cái)政性資金的支付，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持按財(cái)政預(yù)算、分月用款計(jì)劃、規(guī)定程序和項(xiàng)目進(jìn)度支付的原則。
第二章 財(cái)政性資金銀行賬戶的設(shè)立、使用和管理
第十條 預(yù)算單位使用財(cái)政性資金，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的程序和要求，向財(cái)政部門國庫支付機(jī)構(gòu)提出設(shè)立零余額賬戶、特設(shè)專戶等銀行賬戶的申請，并向財(cái)政部門執(zhí)行機(jī)構(gòu)辦理預(yù)留印鑒手續(xù)。
第十一條 印鑒卡必須按規(guī)定的格式和要求填寫。印鑒卡內(nèi)容如有變動，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)及時提出變更申請，辦理印鑒卡更換手續(xù)。
第十二條 財(cái)政部門審核同意預(yù)算單位申請后，書面通知代理銀行，為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶。
第十三條 需要開設(shè)特設(shè)專戶的預(yù)算單位，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部門提出書面申請，按有關(guān)程序由財(cái)政部門在代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)。
第十四條 國庫單一賬戶用于記錄，核算、反映財(cái)政預(yù)算資金和納入預(yù)算管理的政府性基金的收入和支出。
第十五條 預(yù)算單位零余額賬戶只能用于財(cái)政部門授權(quán)預(yù)算單位支付額度內(nèi)的支付和與國庫單一賬戶的資金清算。不得違反規(guī)定從該賬戶向預(yù)算單位其他賬戶劃撥資金。
第十六條 預(yù)算外資金專戶用于記錄、核算預(yù)算外資金的收入和支出。
第十七條 預(yù)算外資金專戶收入按預(yù)算單位或資金性質(zhì)設(shè)置分類賬戶，并按預(yù)算科目進(jìn)行明細(xì)核算；支出按預(yù)算單位設(shè)置分類賬戶，用于記錄、核算、反映預(yù)算外資金的支出活動。
第十八條 財(cái)政部門負(fù)責(zé)管理預(yù)算外資金專戶。代理銀行根據(jù)財(cái)政部門的要求和支付指令，辦理預(yù)算外資金專戶的收入和支付業(yè)務(wù)。
第十九條 預(yù)算外資金專戶只能用于核算預(yù)算外資金的收支活動。預(yù)算內(nèi)資金不得進(jìn)入預(yù)算外資金專戶。
第二十條 特設(shè)專戶用于核算特殊專項(xiàng)支出。
第二十一條 預(yù)算單位不得將特設(shè)專戶資金轉(zhuǎn)入本單位的其他銀行賬戶，也不得將本單位的其他銀行賬戶資金轉(zhuǎn)入特設(shè)專戶。
第二十二條 代理銀行按照財(cái)政部門要求和賬戶管理規(guī)定，具體辦理特設(shè)專戶支付業(yè)務(wù)。
第二十三條 財(cái)政部門國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照政府收支分類和會計(jì)核算要求，建立賬冊管理體系。
第二十四條 賬冊管理體系由預(yù)算資金支付賬冊、預(yù)算外資金支付賬冊組成。
第二十五條 財(cái)政部門國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)資金的性質(zhì)設(shè)置預(yù)算資金支付總賬冊和預(yù)算外資金支付總賬冊，按預(yù)算科目類，款、項(xiàng)分別用于記錄和反映預(yù)算資金、預(yù)算外資金的支出活動。
第二十六條 預(yù)算資金支付總賬冊設(shè)置預(yù)算內(nèi)資金支付分賬冊和納入預(yù)算管理的政府性基金支付分賬冊，分別用于記錄和反映預(yù)算內(nèi)資金及政府性基金的支出活動。
第二十七條 預(yù)算內(nèi)資金支付分賬冊、納入預(yù)算管理的政府性基金支付分賬冊分別按一級預(yù)算單位設(shè)置子賬冊，并按基層預(yù)算單位設(shè)置明細(xì)賬冊，用于記錄和反映預(yù)算單位預(yù)算資金的支出活動。
第二十八條 預(yù)算外資金支付賬冊設(shè)置比照預(yù)算資金支付賬冊設(shè)置方法辦理。
第三章 用款計(jì)劃
第二十九條 預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算和本辦法的規(guī)定編制分月用款計(jì)劃。分月用款計(jì)劃是辦理財(cái)政性資金支付的依據(jù)。
第三十條 分月用款計(jì)劃按季分月編制，包括財(cái)政直接支付用款計(jì)劃和財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃兩部分。
第三十一條 基本建設(shè)支出、科技三項(xiàng)費(fèi)、專項(xiàng)類支出用款計(jì)劃按具體項(xiàng)目編制，其他類支出用款計(jì)劃按項(xiàng)級科目編制。
第三十二條 預(yù)算單位依據(jù)批復(fù)的年度財(cái)政預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度，科學(xué)編制用款計(jì)劃。經(jīng)常性支出用款計(jì)劃按照年度均衡性原則編制，基本建設(shè)支出、科技三項(xiàng)費(fèi)和專項(xiàng)類支出用款計(jì)劃按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度編制。
第三十三條 各級預(yù)算單位編制本單位的用款計(jì)劃，逐級上報(bào)主管部門審核匯總，主管部門報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)。
第三十四條 財(cái)政部門審批主管部門審核匯總的用款計(jì)劃?；窘ㄔO(shè)支出、科技三項(xiàng)費(fèi)、專項(xiàng)類支出，財(cái)政部門審核項(xiàng)目用 款計(jì)劃匯總數(shù)；其他類支出，財(cái)政部門審核項(xiàng)級科目用款計(jì)劃匯總數(shù)。主管部門根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)的用款計(jì)劃匯總數(shù)，下達(dá)二級及二級以下預(yù)算單位的用款計(jì)劃，并抄報(bào)財(cái)政部門。
第三十五條 主管部門應(yīng)當(dāng)于每年12月5日前將下年第一季度分月用款計(jì)劃報(bào)送財(cái)政部門；每年3月1旦、6月1日、9月l日前分別報(bào)送本年第二季度、第三季度、第四季度的分月用款計(jì)劃。
第三十六條 第一季度、第二季度分月用款計(jì)劃原則上根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的控制數(shù)(或上年同期數(shù))編制；第三季度、第四季度分月用款計(jì)劃根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的部門預(yù)算數(shù)編制。當(dāng)財(cái)政部門下達(dá)的部門預(yù)算與預(yù)算控制數(shù)差距較大時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)部門預(yù)算及時調(diào)整 第二季度分月用款計(jì)劃。
第三十七條 財(cái)政部門根據(jù)部門預(yù)算控制數(shù)(或上年同期數(shù))或部門預(yù)算數(shù)于每季度結(jié)束前1o個工作日，批復(fù)下達(dá)主管部門下一季度分月用款計(jì)劃。
第三十八條 年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生追加、追減調(diào)整變化，主管部門在收到財(cái)政部門預(yù)算調(diào)整文件的7個工作日內(nèi)，調(diào)整本部門的用款計(jì)劃報(bào)財(cái)政部門。財(cái)政部門在收到用款計(jì)劃的7個工作日內(nèi)批復(fù)。
第三十九條 分月用款計(jì)劃一般不作調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整的，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)提前提出申請，由主管部門審核同意后，在用款月度前10個工作日報(bào)財(cái)政部門審批。
第四十條 預(yù)算單位依據(jù)用款計(jì)劃辦理財(cái)政直接支付用款申請和財(cái)政授權(quán)支付手續(xù)?！?BR> 預(yù)算單位辦理財(cái)政直接支付用款申請時，因項(xiàng)目進(jìn)度等特殊原因，需要超計(jì)劃用款時，應(yīng)當(dāng)及時通過主管部門報(bào)告財(cái)政部門，并在支付申請書后附以說明文件。
預(yù)算單位要嚴(yán)格按照用款計(jì)劃規(guī)定的資金使用額度辦理財(cái)政授權(quán)支付，不得超計(jì)劃支付。
第四章 財(cái)政直接支付程序
第一節(jié) 一般程序
第四十一條 預(yù)算單位實(shí)行財(cái)政直接支付的財(cái)政性資金包括工資支出、基本建設(shè)支出、政府采購支出、支農(nóng)支出、基金支出等財(cái)政直接支付的申請由預(yù)算單位申請，填寫《財(cái)政直接支付申請書》，報(bào)財(cái)政部門國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
第四十二條 財(cái)政部門國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)審核確認(rèn)預(yù)算單位提出的支付申請后，開具《財(cái)政直接支付憑證》，經(jīng)財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)加蓋印章簽發(fā)后，分別送中國人民銀行和代理銀行。
代理銀行根據(jù)《財(cái)政直接支付憑證》及時將資金直接支付給收款人或用款單位。
第四十三條 預(yù)算單位根據(jù)收到的支付憑證做好相應(yīng)會計(jì)核算。財(cái)政部門國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)代理銀行的回單，記錄各用款單位的支出明細(xì)賬。
第二節(jié) 工資統(tǒng)發(fā)支出程序
第四十四條 工資支付實(shí)行財(cái)政直接支付方式。財(cái)政部門向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令將工資直接支付到個人工資帳戶。
第四十五條 工資發(fā)放實(shí)行財(cái)政直接支出的范圍：行政單位和全額事業(yè)單位由財(cái)政撥款供養(yǎng)的在編人員、離退休人員。
第四十六條 工資支付要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)政策。
第四十七條 財(cái)政部門國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)人事部門核定的各單位在編實(shí)有人員及工資額，按照預(yù)算科目分類生成發(fā)放工資匯總表，計(jì)算代扣款項(xiàng)，列出應(yīng)由財(cái)政部門發(fā)放的工資清單，通過代理銀行辦理資金支付。
第四十八條 代理銀行按財(cái)政部門國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)的支付指令，將工資分解到個人工資賬戶，并根據(jù)其所列代扣款項(xiàng)分別將個人所得稅、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金等劃入財(cái)政部門認(rèn)定的相關(guān)賬戶； 同時為各單位出具工資明細(xì)表，為個人提供工資單。
第四十九條 預(yù)算執(zhí)行中，各單位發(fā)生增人增資、減人減資、正常工資變動及津補(bǔ)貼變化等情況，預(yù)算單位要在變動當(dāng)月15日之前將變動情況和變動后的人員工資一并匯總報(bào)人事部門審核，人事部門在當(dāng)月20日之前將審核結(jié)果送財(cái)政部門。
第三節(jié) 基本建設(shè)支出程序
第五十條 各建設(shè)單位根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的基本建設(shè)支出預(yù)算申請資金，并提供以下相關(guān)資料；
(—)基本建設(shè)支出預(yù)算、計(jì)劃部門下達(dá)的年度基本建設(shè)投資計(jì)劃及計(jì)委立項(xiàng)批復(fù)文件；
(二)大中型項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告；
(三)建設(shè)項(xiàng)目的施工圖紙及施工圖預(yù)算；
(四)建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工合同及開工許可證；
(五)施工單位提供的工程進(jìn)度并由建設(shè)單位簽章；
(六)工程竣工或部分竣工決(結(jié))算；
(七)其他相關(guān)資料，如征地附征地協(xié)議，購置附購置合同等。
第五十一條 建設(shè)單位申請資金支付工程款時，填制《建設(shè)單位財(cái)務(wù)計(jì)劃表》， 由主管部門、建設(shè)單位、施工單位三方簽蓋公章，并由建設(shè)單位負(fù)責(zé)人、會計(jì)、施工單位負(fù)責(zé)人簽章或簽字。
第五十二條 財(cái)政部門根據(jù)建設(shè)單位提供的資料、用款計(jì)劃表，進(jìn)行認(rèn)真審核并深入施工現(xiàn)場，以工程進(jìn)度、項(xiàng)目施工單位意見及財(cái)政資金調(diào)度情況，及時辦理撥款。
第五十三條 財(cái)政部門辦理撥款時，實(shí)行國庫集中支付制度，采取財(cái)政直接支付方式，按當(dāng)年投資計(jì)劃將建設(shè)資金由國庫單一賬戶直接撥到施工單位。
第五十四條 財(cái)政部門要對基本建設(shè)資金進(jìn)行全過程監(jiān)督管理，跟蹤檢查所付資金是否?？顚Ｓ?，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，確保財(cái)政資金高效、安全運(yùn)行。
第五十五條 建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會計(jì)制度，并按財(cái)政部門的規(guī)定和要求及時報(bào)送“基本建設(shè)支出月報(bào)”、“年度財(cái)務(wù)決算和竣工財(cái)務(wù)決算”，對不按用途使用資金，不按規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和決算的建設(shè)單位，財(cái)政部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定收回所撥資金或停止撥款。
第五十六條 建設(shè)單位在工程建設(shè)中，應(yīng)嚴(yán)格桉照批準(zhǔn)執(zhí)行的設(shè)計(jì)進(jìn)行建設(shè)，對擅自改變設(shè)計(jì)、提高建筑標(biāo)準(zhǔn)，造成資金浪費(fèi)的，建設(shè)單位應(yīng)負(fù)全部責(zé)任。
第五十七條 凡由國家財(cái)政性資金安排的建設(shè)項(xiàng)目，其工程預(yù)、決算審查必須由同級財(cái)政部門自審或委托同級財(cái)政部門認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)審查。未經(jīng)財(cái)政部門審查的工程預(yù)決算，財(cái)政部門不予認(rèn)可，必要時有權(quán)停撥建設(shè)資金。
第五十八條 建設(shè)單位應(yīng)及時向財(cái)政部門報(bào)送工程竣工決算資料，并以財(cái)政部門確定的審查結(jié)論，作為基本建設(shè)投資轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)的依據(jù)。
第五十九條 建設(shè)資金在申請撥付、使用過程中，財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理，建設(shè)單位負(fù)責(zé)審核。
第四節(jié) 政府采購支出程序
第六十條 政府采購資金實(shí)行財(cái)政全額直接撥付方式。
第六十一條 全額撥付方式是指財(cái)政部門和采購機(jī)關(guān)按照集中后支付的原則，在采購活動開始前，采購機(jī)關(guān)必須先將單位自籌資金和預(yù)算外資金匯集到政府采購資金專戶：需要支付資金時，財(cái)政部門根據(jù)合同履行情況，將預(yù)算資金和已經(jīng)匯集的單位自籌資金和預(yù)算外資金，通過政府采購資金專戶一并撥付給中標(biāo)供應(yīng)商。
第六十二條 財(cái)政直接撥付方式的具體管理程序。
(一)資金匯集。
1、采購資金屬財(cái)政預(yù)算安排的，將采購資金直接劃撥到政府采購國庫集中支付專戶。
2、采購資金屬預(yù)算外資金的，經(jīng)財(cái)政局預(yù)算外資全支付管理科(室)、政府采購辦公室核準(zhǔn)列入集中采購的項(xiàng)目，采購資金不再拔回采購單位， 由預(yù)算外資金支付管理科(室)將采購資金直接劃撥到政府采購國庫集中支付專戶。劃撥程序、會計(jì)核算工作同上。
3、自籌采購資金實(shí)行集中采購的項(xiàng)目，采購單位在項(xiàng)目招標(biāo)前三個工作日內(nèi)將采購資金轉(zhuǎn)入政府采購國庫集中支付專戶，項(xiàng)目采購?fù)瓿珊?，政府采購國庫集中支付專戶會?jì)根據(jù)政府采購辦公室出具的采購文件，將采購資金直接撥付中標(biāo)供應(yīng)商。采購單位依據(jù)政府采購合同、驗(yàn)收單、發(fā)票入賬。
(二)支付申請。采購機(jī)關(guān)根據(jù)合同約定需要付款時，應(yīng)當(dāng)向同級財(cái)政部門政府采購主管機(jī)構(gòu)提交預(yù)算撥款申請書和有關(guān)采購文件，采購文件主要包括：財(cái)政部門批復(fù)的采購預(yù)算、采購合同副本、驗(yàn)收結(jié)算書或質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告、接受履行報(bào)告，采購機(jī)關(guān)已支付應(yīng)分擔(dān)資金的付款憑證、采購的發(fā)貨票、供應(yīng)商銀行賬戶及財(cái)政部門要求的其他資料。
(三)支付。財(cái)政部門的國庫管理機(jī)構(gòu)審核采購機(jī)關(guān)填報(bào)的政府采購資金撥款申請書無誤后，按實(shí)際發(fā)生數(shù)并通過政府采購資金專戶支付給供應(yīng)商。
第六十三條 財(cái)政部門對于履約時間較長或采購資金量較大或分期分批支付的項(xiàng)目，可以要求采購機(jī)關(guān)制定資金劃拔計(jì)劃，將預(yù)算外資金和單位自籌資金分期分批劃入政府采購資金專戶。
第六十四條 采購過程中， 因特殊情況導(dǎo)致采購資金增加時，增加的資金由財(cái)政部門和采購機(jī)關(guān)按事先確定的各自應(yīng)負(fù)擔(dān)的比例補(bǔ)足。其中，屬于政府采購資金專戶管理的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)將增加的資金劃入政府采購資金專戶。
第六十五條 政府采購節(jié)約的資金，屬于預(yù)算資金的，留在人行國庫，原則上用于平衡預(yù)算外資金及單位自籌資金按各自負(fù)擔(dān)比例原渠道劃還采購機(jī)關(guān)。
第六十六條 政府采購資金專戶發(fā)生的利息收入，原則上由財(cái)政部門按有關(guān)程序全額作為收入繳入同級銀行國庫。
第五章 財(cái)政授權(quán)支付程序
第六十七條 財(cái)政授權(quán)支付程序適用于未納入工資支出，基本建設(shè)支出、政府采購支出、支農(nóng)支出、基金支出等管理的購買 支出和零星支出及特殊支出。
第六十八條 財(cái)政授權(quán)支付數(shù)額，由財(cái)政部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算單位用款計(jì)劃確定授權(quán)支付額度。
第六十九條 預(yù)算單位支用授權(quán)額度時，填制財(cái)政部門統(tǒng)一制定的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》送代理銀行，代理銀行根據(jù)《財(cái)政授權(quán)支付憑證》通過零余額賬戶辦理資金支付業(yè)務(wù)，《財(cái)政授權(quán)支付憑證》要填寫完整、清楚、加蓋印章齊全，不得涂改。
第六章 管理與監(jiān)督
第七十條 財(cái)政部門在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：
(一)負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)實(shí)施，組織制定有關(guān)政策和規(guī)章制度；
(二)審核辦理預(yù)算單位印鑒預(yù)留手續(xù)；
(三)審批預(yù)算單位報(bào)送的分月用款計(jì)劃，根據(jù)年度支出預(yù)算和分月用款計(jì)劃，合理調(diào)度資金，辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，下達(dá)授權(quán)支付額度；
(四)對預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查；
(五)選擇代理銀行，會同中國人民銀行協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其它有關(guān)部門的相關(guān)業(yè)務(wù)工作。
第七十一條 預(yù)算單位在財(cái)政性資金支付管理中的職責(zé)是：
(一)負(fù)責(zé)按預(yù)算管理使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作；
(二)負(fù)責(zé)本部門及所屬單位的財(cái)政性資金支付管理的相關(guān)工作；
(三)統(tǒng)一組織本部門及所屬單位編制物品、服務(wù)采購計(jì)劃、用款計(jì)劃，負(fù)責(zé)審批二級預(yù)算單位的用款計(jì)劃；
(四)負(fù)責(zé)管理工程進(jìn)度、工程質(zhì)量；
(五)配合財(cái)政部門對本部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行、資金的申請與撥付和賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。
第七十二條 代理銀行在代理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)牛的職責(zé)是：
(一)按照與財(cái)政部門簽訂的代理合同，辦理財(cái)政性資金支付、預(yù)算外資金專戶、零余額賬戶支付清算業(yè)務(wù)；
(二)定期向財(cái)政部門和預(yù)算單位報(bào)告財(cái)政性資金支付、預(yù)算外資金專戶，零余賬戶及特設(shè)專戶的支出情況，并提供電子化的查詢系統(tǒng)；
(三)根據(jù)賬戶管理規(guī)定，嚴(yán)格按照財(cái)政部門的支付指令和授權(quán)額度支付資金，不得違規(guī)支付資金。
第七章 附 則
第七十三條 本辦法由呼市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第七十四條 本辦法自發(fā)文之日起施行。
二OO二年七月五日
