發(fā)布文號: 中銀信管〔１９９８〕３９８號
各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分行，沈陽市、長春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、成都市、西安市、杭州市、濟南、浦東分行，總行信貸業(yè)務(wù)部、營業(yè)部：
為進一步支持有信譽的國有外貿(mào)虧損企業(yè)有訂單、有效益、有市場的商品出口，培育企業(yè)新的效益增長點，幫助企業(yè)逐步走出困境，實現(xiàn)扭虧為盈。轄內(nèi)部分行根據(jù)人民銀行、國家經(jīng)貿(mào)委和國家稅務(wù)總局先后下發(fā)的銀發(fā)〔１９９７〕３８５號文和銀發(fā)〔１９９８〕２６５號文件精神，對部分國有外貿(mào)虧損企業(yè)嘗試辦理了封閉貸款業(yè)務(wù)，取得了一定的成效，也發(fā)現(xiàn)了一些問題。為規(guī)范對外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放封閉貸款的行為，根據(jù)《貸款通則》銀發(fā)〔１９９７〕３８５號文件“關(guān)于支持國有虧損工業(yè)企業(yè)有銷路、有效益產(chǎn)品生產(chǎn)的通知”和銀發(fā)〔１９９８〕２６５號文件“關(guān)于進一步支持國有虧損工業(yè)企業(yè)有銷路、有市場產(chǎn)品的補充通知”的精神，結(jié)合中國銀行的實際情況，制定了“中國銀行對國有外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放封閉貸款的暫行規(guī)定”，現(xiàn)將該規(guī)定下發(fā)各行，并就有關(guān)問題通知如下：
一、各行要認真貫徹銀發(fā)〔１９９７〕３８５號和銀發(fā)〔１９９８〕２６５號文件以及總行下發(fā)的“中國銀行對國有外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放封閉貸款的暫行規(guī)定”的精神，結(jié)合本地區(qū)的實際情況，制定對外貿(mào)虧損企業(yè)辦理封閉貸款的實施細則。
二、要加強與當?shù)卣巴饨?jīng)貿(mào)主管部門溝通，摸清國有外貿(mào)虧損企業(yè)有訂單、有市場出口商品的情況，選擇符合條件的國有外貿(mào)虧損企業(yè)作為封閉貸款的對象，并商同級稅務(wù)機關(guān)意見。在貸款管理上，要嚴格按照人民銀行和總行的要求，明確封閉貸款的期限，對使用封閉貸款的出口商品在銀行實行專戶管理，進行單獨成本核算，保證貨款和工程款的單獨收支、?？顚Ｓ?，保證信貸資金的安全。要把防范金融風險與支持國有外經(jīng)貿(mào)企業(yè)發(fā)展有機地結(jié)合起來。
三、為保證封閉貸款的正常運行，在封閉運行期間，可比照銀發(fā)〔１９９７〕３８５號和銀發(fā)〔１９９８〕２６５號文件的精神，不能用專戶的貸款扣取老的欠稅、各種費用、支付拖欠工資，做到對企業(yè)所欠的“稅、費、薪、貸”一律不得在專戶中扣繳。要按照即將由國家稅務(wù)總局與外經(jīng)貿(mào)部聯(lián)合下發(fā)的“關(guān)于對國有虧損外經(jīng)貿(mào)企業(yè)實行封閉貸款有關(guān)問題的通知”中的要求，加強銀行、外貿(mào)和稅務(wù)之間的配合，確保封閉貸款的安全。
望各行接此通知后，認真貫徹執(zhí)行，對生產(chǎn)企業(yè)發(fā)放封閉貸款，參照本規(guī)定執(zhí)行，各行在執(zhí)行過程中有何問題，及時向總行反映。
附件：
中國銀行對國有外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放封閉貸款的暫行規(guī)定
一、總則
?。ㄒ唬┿y行中國人民銀行發(fā)布的《貸款通則》和《關(guān)于改善金融服務(wù)支持國民經(jīng)濟發(fā)展的指導(dǎo)意見》的精神，為進一步擴大外貿(mào)出口，支持有信譽的國有外貿(mào)虧損企業(yè)改善經(jīng)營管理，培育新的效益增長點，幫助企業(yè)逐步走出困境。特制定本暫行規(guī)定。
?。ǘ┓忾]貸款系指銀行對部分出口商品有訂單、有盈利的國有外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放的信貸資金，實行專戶管理，封閉運行的一種方式。
二、封閉貸款的對象和條件
?。ㄒ唬┍疽?guī)定中封閉貸款的對象為總體虧損（含潛虧），但部分出口商品有訂單、有盈利、信譽較好的國有外貿(mào)虧損企業(yè)。
?。ǘ﹪型赓Q(mào)虧損企業(yè)向銀行申請封閉貸款必須具備下列條件：
１．借款企業(yè)須是中行的基本客戶或長期在中行辦理各項業(yè)務(wù)；
２．企業(yè)資產(chǎn)負債率必須符合中國銀行銀發(fā)（１９９８）２６５號文件中的有關(guān)規(guī)定；
?。常髽I(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子團結(jié)務(wù)實，有能力、有決心改善經(jīng)營管理，帶領(lǐng)企業(yè)逐步走出困境；
?。矗髽I(yè)必須具備良好的信譽，沒有逃廢銀行債務(wù)或未按比例在中行辦理各項中間業(yè)務(wù)的行為；
?。担隹谏唐繁仨毞蠂彝饨?jīng)貿(mào)發(fā)展政策，出口商品須有一定的銷售利潤，貸款回籠率須在９５％以上；
６．借款企業(yè)必須保證新增貸款還本付息，并向銀行提供認可的還款保證；
三、封閉貸款的申請和管理
?。ㄒ唬┫蜚y行申請辦理封閉貸款的國有外貿(mào)虧損企業(yè)須向銀行提供下列材料：
１．企業(yè)向銀行申請封閉貸款的書面報告；
２．經(jīng)工商行政管理部門年檢的營業(yè)執(zhí)照；
３．出口商品合同、實行出口商品許可證管理的商品，須提供出口商品許可證和其他有關(guān)證明；
?。矗杩钇髽I(yè)的資產(chǎn)負債表、損益表及銀行需要的其他報表；
?。担髽I(yè)對出口商品成本、盈利水平的測算報告；
?。叮y行認可的還款保證；
?。罚y行需要的其他材料。
銀行根據(jù)企業(yè)的申請，按照《貸款通則》和封閉貸款條件對借款企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟實力、負債情況、出口商品結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟效益、還款能力和發(fā)展前景等因素進行嚴格審查，并深入企業(yè)對出口商品成本利潤測算進行綜合評估核實后，在企業(yè)確保還本付息的前提下，按照銀行的貸款程序確定是否貸款。
?。ǘ┿y行對國有外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放封閉貸款后，要實行專戶管理，對外貿(mào)企業(yè)的出口商品收購、費用開支、貸款本息償還等都要由銀行實行逐筆審核，確保封閉貸款?？顚Ｓ?，防止擠占挪用。
?。ㄈ┿y行須設(shè)專職信貸員負責封閉貸款的管理，跟蹤企業(yè)經(jīng)營每一個環(huán)節(jié)的資金使用情況，對企業(yè)在專戶中進行資金匯出及費用開支等一切支出必須由企業(yè)財務(wù)負責人和銀行信貸負責人雙方簽字同意，方可用款。
?。ㄋ模┙杩钇髽I(yè)對使用封閉貸款的經(jīng)營項目，必須設(shè)立單獨帳戶，單獨反映出口商品購銷、存貨管理、成本費用核算、利潤核算等。使用封閉貸款的出口商品收匯必須足額劃入專戶，用于歸還封閉貸款本息。在封閉運行期間，不得用專戶的貸款扣取企業(yè)老的欠稅、各種費用，支付拖欠工資，銀行也不能在專戶上扣收老的欠款和欠息。
（五）銀行對封閉貸款實行期限管理，保證按期還本付息，在封閉貸款運行期間，企業(yè)必須保證優(yōu)先償還新增貸款的本息，若企業(yè)還有償還能力，對原有貸款本著銀企雙方協(xié)商的原則，可以按時間、按比例償還。
四、封閉貸款的監(jiān)督和檢查
?。ㄒ唬┿y行向國有外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放封閉貸款期間，借款企業(yè)要隨時向銀行提供必要的經(jīng)營情況和有關(guān)報表。銀行有權(quán)對企業(yè)的經(jīng)營活動和往來款項進行監(jiān)督，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)銷貨款未進專戶或擠占挪用封閉貸款或有逃廢銀行債務(wù)行為的，銀行有權(quán)停止放款，并扣收原發(fā)放的貸款。對無力還清的貸款，銀行有權(quán)追索擔保單位責任或處置抵（質(zhì)）押物。
（二）借款企業(yè)必須配合銀行對封閉貸款的檢查，如實提供銀行所需資料。對造成貸款損失的，企業(yè)上級主管部門將給予企業(yè)負責人相應(yīng)的處罰，并追究有關(guān)人員的責任。
五、附則
?。ㄒ唬┍疽?guī)定由中國銀行總行信貸管理制定并負責修改、解釋。
?。ǘ┍緯盒幸?guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。
