四川省綿陽市中級(jí)人民法院

刑事附帶民事判決書

(1999)綿刑二初字第X號(hào)

公訴機(jī)關(guān)綿陽市人民檢察院。

附帶民事訴訟原告人馬某甲、林某某、黃某某等35名四川長(zhǎng)虹電器股份有限公司職工。

共同訴訟代表人馬某甲、林某某、黃某某，四川長(zhǎng)虹電器股份有限公司職工。

委托代理人臧澤春，綿陽聯(lián)衡律師事務(wù)所律師。

被告人楊某乙，男，X年X月X日出生，漢族，綿陽市游仙區(qū)人，研究生文化，原系綿陽市富樂城市信用社經(jīng)理，?。裕?。因本案，1998年3月13日被刑事拘留，同年4月20日被逮捕，現(xiàn)羈押于綿陽市第二看守所。

辯護(hù)人李某丙，綿陽春雷律師事務(wù)所律師。

辯護(hù)人廖某某，成都協(xié)力律師事務(wù)所律師。

被告人丁某某，女，X年X月X日出生，漢族，四川省宜賓市人，中專文化，原系綿陽市富樂城市信用社副經(jīng)理，?。裕?。因本案，1998年3月13日被刑事拘留，同年4月20日被逮捕，2000年2月17日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/p>

辯護(hù)人李某丁，綿陽天啟律師事務(wù)所律師。

被告綿陽市富樂城市信用合作社。

法定代表人楊某戊，該信用社主任。

委托代理人任某某，綿陽平治律師事務(wù)所律師。

綿陽市人民檢察院以綿市檢刑訴字(1999)X號(hào)起訴書指控被告人楊某乙、丁某某犯虛報(bào)注冊(cè)資本罪、違法發(fā)放貸款罪、挪用資金罪，于1999年8月27日向本院提起公訴。在訴訟過程中，附帶民事訴訟原告人向本院提起附帶民事訴訟。本院依法組成合議庭，公開開庭進(jìn)行了合并審理。綿陽市人民檢察院指派檢察員謝某出庭支持公訴，附帶民事訴訟原告人的共同訴訟代表人馬某甲、林某某、黃某某及其委托代理人臧澤春，被告人楊某乙、丁某某及其辯護(hù)人李某丙、廖某某、李某丁，附帶民事訴訟被告綿陽市富樂城市信用合作社的委托代理人任某某等到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。

綿陽市人民檢察院起訴書對(duì)被告人楊某乙、丁某某提出三項(xiàng)指控，法庭審理中，控、辯雙方針對(duì)指控的事實(shí)、罪名及相關(guān)情節(jié)，當(dāng)庭舉證、質(zhì)證和辯論，三被告人作了最后陳述。綜合雙方爭(zhēng)議及各自理由，本院評(píng)判如下：

一、虛報(bào)注冊(cè)資本部份。

起訴書指控：1995年4月至1996年10月期間，被告人楊某乙、丁某某在申請(qǐng)綿陽富樂食品有限公司、綿陽天牛(咨詢服務(wù))實(shí)業(yè)有限公司、綿陽藍(lán)夢(mèng)絲綢服裝有限公司、綿陽泰達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、綿陽富威實(shí)業(yè)有限公司、綿陽大蜀服務(wù)有限責(zé)任某司、綿陽富樂絹紡原料制品有限公司、綿陽富樂商務(wù)有限責(zé)任某司、四川富仁集團(tuán)公司注冊(cè)登記過程中，利用其在綿陽市富樂城市信用合作社(以下簡(jiǎn)稱富樂信用社)擔(dān)任某理、副經(jīng)理職務(wù)的有利條件，采取從富樂信用社貸款作為虛假出資，由其出具存款證明，取得資金審驗(yàn)證明后即將貸款歸還，公司注冊(cè)登記時(shí)實(shí)際已無注冊(cè)資本等欺詐手段，虛報(bào)注冊(cè)資本，欺騙綿陽市工商行政管理局，騙取公司注冊(cè)登記。其中：

1.1995年6月，楊某乙、丁某某虛報(bào)注冊(cè)資本20萬元，騙取了綿陽市富樂食品有限公司注冊(cè)登記。

公訴機(jī)關(guān)出示證據(jù)：(1)富樂信用社出具的資金證明，證明綿陽市富樂食品公司在富樂信用社設(shè)立帳號(hào)201-025截止1995年4月21日有存款余額500，100.00元正。(2)綿陽市審計(jì)事務(wù)所出具的審驗(yàn)報(bào)告，資金審驗(yàn)額為50萬元，其中民營(yíng)公司投資45萬元、泰達(dá)公司投資2.5萬元、天牛咨詢公司投資2.5萬元。(3)中國(guó)人民銀行綿陽市分行查詢存款通知書回執(zhí)及附件，以證明該公司款項(xiàng)來源為民營(yíng)公司轉(zhuǎn)入周轉(zhuǎn)金30萬元，在富樂信用社貸款20萬元，其中20萬元于1995年4月25日歸還富樂信用社，其他雜項(xiàng)開支。(4)富樂食品有限公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，以證明該公司登記成立日期為1995年6月7日。(5)法定代表人履某表，證明該公司法定代表人為某德忠，楊某乙、丁某某為該公司董事。(6)辦證委托證明，證明該公司發(fā)起人綿陽民營(yíng)經(jīng)濟(jì)研究與開發(fā)公司(法定代表人楊某乙)、綿陽市天牛咨詢服務(wù)公司(法定代表人丁某華)、四川省泰達(dá)實(shí)業(yè)公司(法定代表人楊某乙)委托丁某某全權(quán)辦理公司登記手續(xù)。

2.1995年6月，楊某乙、丁某某虛報(bào)注冊(cè)資本30萬元，騙取了綿陽富樂絹紡原料制品有限公司注冊(cè)登記。

公訴機(jī)關(guān)出示證據(jù)：(1)富樂信用社出具的資金證明，證明該公司在富樂信用社X-76帳號(hào)上，截止1995年4月21日有存款余額50萬元整。(2)綿陽市審計(jì)事務(wù)所出具的資金審驗(yàn)證明，證明注冊(cè)資本審驗(yàn)額為50萬元，其中民營(yíng)公司投資45萬元，泰達(dá)公司投資2.5萬元，天牛公司投資2.5萬元。(3)富樂信用社關(guān)于201-X號(hào)帳戶已缺失的說明。(4)貸款憑證、還款憑證、還款憑證第四聯(lián)卡片帳，以證明該公司1995年4月21日從富樂信用社貸款30萬元，同月25日即歸還。(5)綿陽市絹紡原料制品公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照，證明該公司登記成立之日起為1995年6月7日。(6)丁某某申辦該公司的相關(guān)書證，證明其受三家發(fā)起單位法定代表人楊某乙、丁某某委托辦理公司登記手續(xù)；還證明楊某乙、丁某某均系該公司董事，法定代表人為某集義。(7)證人馬某己、謝某某證言，證實(shí)公司登記手續(xù)都聽楊某乙安排，他們根本不知道具體情況。

3.1995年6月，楊某乙、丁某某虛報(bào)注冊(cè)資本68萬元，騙取了綿陽富樂商務(wù)有限責(zé)任某司注冊(cè)登記。

公訴機(jī)關(guān)出示證據(jù)：(1)富樂信用社出具的資金證明，證明該公司在201-016帳戶截止1995年4月21日有存款余額68萬元。(2)綿陽市審計(jì)事務(wù)所出具的資金審驗(yàn)報(bào)告，證明該公司注冊(cè)資金審驗(yàn)額68萬元，其中民營(yíng)公司投入61.2萬元，泰達(dá)公司投入3.4萬元，天牛咨詢公司投入3.4萬元。(3)富樂信用社關(guān)于201-016帳戶已缺失的情況說明。(4)貸款憑證、支取憑證第二聯(lián)、還款憑證及卡片底帳，證明該公司從富樂信用社貸款68萬元，并于1999年4月25日歸還。(5)該公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，證明該公司登記成立之日為1995年6月7日。(6)工商注冊(cè)登記檔案，證明丁某某受三家發(fā)起單位法定代表人楊某乙、丁某某委托辦理公司登記。楊某乙、丁某某均為該公司董事，法定代表人為某集義。

4.1995年6月，楊某乙、丁某某虛報(bào)注冊(cè)資本50萬元，騙取了綿陽大蜀服務(wù)有限責(zé)任某司注冊(cè)登記。

公訴機(jī)關(guān)出示證據(jù)：(1)富樂信用社出具的資金證明，證實(shí)該公司在富樂信用社X-298帳號(hào)截止1999年4月21日有存款余額50萬元正。(2)綿陽市審計(jì)事務(wù)所出具的審驗(yàn)證明，證明注冊(cè)資金審驗(yàn)額為50萬元正，其中民營(yíng)公司投入45萬元，泰達(dá)公司投入2.5萬元，天牛咨詢公司投入2.5萬元。(3)中國(guó)人民銀行綿陽市分行查詢通知書回執(zhí)及附件，證明該公司1995年4月21日從富樂信用社貸款50萬元轉(zhuǎn)入2011-298帳號(hào)，同月25日歸還。(4)工商登記檔案，證明丁某某受三家發(fā)起單位法定代表人楊某乙、丁某華委托辦理公司、登記手續(xù)，該公司法定代表人為某某平。(5)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，證明該公司登記成立日期為1995年6月14日。

5.1995年12月，楊某乙、丁某某虛報(bào)注冊(cè)資本2300萬元，騙取了綿陽天牛實(shí)業(yè)有限責(zé)任某司注冊(cè)登記。

公訴機(jī)關(guān)出示證據(jù)：(1)富樂信用社資金證明，證明該公司在富樂信用社（略）-226帳號(hào)截止1995年11月16日有存款余額23，101，685.1元。(2)綿陽市審計(jì)事務(wù)所審驗(yàn)證明，證明注冊(cè)資本審驗(yàn)額為2360萬元。(3)中國(guó)人民銀行綿陽市分行查詢存款通知書回執(zhí)及附件，證明（略）-226帳號(hào)余額2300元為該公司于1995年11月16日從富樂信用社貸款轉(zhuǎn)入，貸款用途為流動(dòng)資金，并于同月19日歸還。(4)工商登記檔案，證明綿陽市天牛咨詢服務(wù)公司增資后更名為綿陽天牛實(shí)業(yè)有限責(zé)任某司，法定代表人為某利華。(5)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，證明該公司登記成立之日為1995年12月8日。(6)被告人楊某乙供述、丁某華(丁某某之姐)、楊某文(楊某乙之父)證言，楊某乙證實(shí)富樂公司卷入訴訟時(shí)間過長(zhǎng)，其受股東委托成立新公司，將富樂公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到新公司，并證實(shí)其委托丁某某辦理有關(guān)公司的登記手續(xù)。丁某華證實(shí)其從未在天牛咨詢服務(wù)公司工作過，也不知道丁某某用其名義成立公司的事。楊某文證實(shí)其不知道楊某乙用其名義成立公司一事。

6.1996年1月，楊某乙、丁某平虛報(bào)注冊(cè)資本1260萬元，騙取了綿陽藍(lán)夢(mèng)絲綢服裝有限公司注冊(cè)登記。

公訴機(jī)關(guān)出示證據(jù)：(1)富樂信用社資金證明，證明該公司在富樂信用社X-059帳號(hào)，截止1996年1月29日存款余額為12，649，368.00元。(2)綿陽市審計(jì)事務(wù)所資金審驗(yàn)證明，證明注冊(cè)資金審驗(yàn)額為1260萬元。(3)中國(guó)人民銀行綿陽市分行查詢存款通知書及附件，證明201-059帳號(hào)存款中的1260萬元，系該公司于1996年1月29日從富樂信用社貸款轉(zhuǎn)入，貸款用途為流動(dòng)資金，并于次月2日歸還。(4)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，證明該公司登記成立之日為1996年2月6日。(5)工商登記檔案，證明丁某某受該公司發(fā)起人四川泰達(dá)實(shí)業(yè)公司法定代表人楊某乙、浙江商人王利光委托辦理公司登記事宜。楊某乙為該公司董事，丁某某為臨畫，董事長(zhǎng)為謝某某，王利光為副董事長(zhǎng)。

7.1996年2月，楊某乙、丁某某虛報(bào)注冊(cè)資本，880萬元，騙取了綿陽富威實(shí)業(yè)有限公司注冊(cè)登記。

公訴機(jī)關(guān)出示證據(jù)：(1)富樂信用社資金證明，證明該公司在富樂信用社X-063帳號(hào)截止1996年2月12日存款余額為9，000，100.00元。(2)綿陽市審計(jì)事務(wù)所審驗(yàn)證明，證明注冊(cè)資金為880萬元。(3)中國(guó)人民銀行綿陽市分行查詢存款通知書回執(zhí)及附件，證明201-063帳號(hào)存款900萬元為該公司籌建處于1996年2月12日從富樂信用社貸款，貸款用途為流動(dòng)資金，并于同月13日歸還。(4)工商登記檔案，證明該公司發(fā)起人謝某某、綿陽民營(yíng)經(jīng)濟(jì)研究與開發(fā)公司(法定代表人楊某乙)、綿陽天牛實(shí)業(yè)有限責(zé)任某司(法定代表人丁某華)共同委托丁某某辦理公司登記事宜，謝某某為該公司董事長(zhǎng)，楊某乙、丁某某為該公司董事。(5)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，證明該公司登記成立之日為1996年2月13日。(6)證人謝某義的陳述。

8.1996年7月，楊某乙、丁某某虛報(bào)注冊(cè)資本586萬元，騙取了綿陽泰達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司注冊(cè)登記。

公訴機(jī)關(guān)出示證據(jù)：(1)富樂信用社出具的資金證明，證明該公司籌建處在富樂信用社X-065帳號(hào)截止1996年3月27日存款余額為586萬元正。(2)綿陽市審計(jì)事務(wù)所資金審驗(yàn)證明，證明注冊(cè)資金為586萬元。(3)中國(guó)人民銀行綿陽市分行查詢存款通知書回執(zhí)及附件，證明201-065帳號(hào)存款為589萬元，其中586萬元為該公司于1996年3月27日貸款，歸還日期為1996年3月29日。(4)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，證明該公司登記成立之日為1996年7月5日。(5)工商登記檔案，證明該公司發(fā)起人四川省泰達(dá)實(shí)業(yè)公司(法定代表人楊某乙)、綿陽天牛實(shí)業(yè)有限責(zé)任某司(法定代表人丁某華)、孟慶超共同委托丁某某辦理公司登記事宜。孟慶超為該公司董事長(zhǎng)，楊某乙、丁某某為該公司董事。

9.1996年11月，楊某乙、丁某某虛報(bào)注冊(cè)資本1990萬元，騙取了四川富仁集團(tuán)公司注冊(cè)登記。

公訴機(jī)關(guān)出示證據(jù)：(1)富樂信用社資金證明，證明該公司籌建處在富樂信用社X-801帳號(hào)截止1996年10月25日止有存款余額1990萬元。(2)綿陽市綿州會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告，證明該公司注冊(cè)資本審驗(yàn)額為1990萬元。(3)入股公司存款憑條、富樂信用社出具的關(guān)于富仁集團(tuán)資金去向的說明、支款憑證、富樂信用社短期投資帳目、轉(zhuǎn)帳借方傳票、存款憑條、長(zhǎng)江公司入、還股憑證，證明201-081帳號(hào)余額1990萬元，至1996年10月26日，該筆資金全部通過轉(zhuǎn)帳形式轉(zhuǎn)入天牛公司、民營(yíng)公司、泰達(dá)公司科學(xué)院帳戶。(4)富仁集團(tuán)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，證明該公司登記成立日為1996年11月8日。(5)工商行政檔案，證明該公司發(fā)起人富樂信用社、民營(yíng)實(shí)業(yè)公司、天牛實(shí)業(yè)有限責(zé)任某司、富威實(shí)業(yè)有限公司、張永康等共同委托丁某某辦理該公司登記事宜。該公司董事局主席為張永康，楊某乙、丁某某為董事。

公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人楊某乙、丁某某在申請(qǐng)公司登記時(shí)采取欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本，欺騙公司登記主管部門，其行為均已構(gòu)成虛報(bào)注冊(cè)資本罪。

被告人楊某乙、丁某某對(duì)控方提供的書證及指控事實(shí)無異議。

被告人楊某乙辯稱：富樂信用社受社員(股東)的委托代辦公司，由楊某乙決定公司或公司敵建處申請(qǐng)公司登記，主觀上沒有虛報(bào)注冊(cè)資本的直接故意，客觀上申報(bào)的注冊(cè)資本數(shù)額與股東會(huì)議紀(jì)要決定相符、與出(投)資協(xié)議相符、與章程規(guī)定數(shù)額相符、與審計(jì)機(jī)構(gòu)驗(yàn)證數(shù)額相符，又沒有使用虛假證明文件或其他欺詐手段，也沒有后果嚴(yán)重或其他嚴(yán)重情節(jié)，如此申辦公司何言虛假《公司法》只規(guī)定出資足額轉(zhuǎn)入籌建帳戶，未規(guī)定資金來源不能是借款。其辯護(hù)人以相同理由為其辯護(hù)。

被告人丁某某辯稱：我應(yīng)聘到富樂信用社后，我的一切行為都是受楊某乙的安排和吩咐做的，沒有超越職權(quán)，法律責(zé)任某由委派我工作的人承擔(dān)。我做的事情沒有違反任某法律禁止性規(guī)定。其辯護(hù)人以相同理由為其辯護(hù)。

本院認(rèn)為，公訴機(jī)關(guān)在庭審中所出示的大量書證均系司法機(jī)關(guān)合法搜集，其內(nèi)容真實(shí)可信。兩被告人及其辯護(hù)人對(duì)證據(jù)及指控事實(shí)也未提出異議，故對(duì)公訴機(jī)關(guān)就指控事實(shí)出示的證據(jù)予以確認(rèn)。

關(guān)于被告人楊某乙及其辯護(hù)人提出的“五個(gè)相符”及借款作為注冊(cè)資本法律上無禁止性規(guī)定的觀點(diǎn)。本院認(rèn)為，依照《公司法》第二十四條、第二十五條、第二十八條、第三十四條、第八十條、第八十二條之規(guī)定，我國(guó)對(duì)公司實(shí)行注冊(cè)資本實(shí)繳制度，要求股東在設(shè)立公司的同時(shí)必須足額繳付所認(rèn)繳的出資。公司資本，不僅是公司營(yíng)業(yè)的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是公司對(duì)債權(quán)人的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，同時(shí)還是公司股東承擔(dān)責(zé)任某限額，公司若在正常地進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，就必須有符合法律規(guī)定的資本。國(guó)家為了保護(hù)債權(quán)人的利益，為了維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，也必須嚴(yán)格規(guī)范公司的資本。但隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)不同的經(jīng)營(yíng)方式和新的產(chǎn)業(yè)越來越多，目前施行的《公司法》及《公司登記管理?xiàng)l例》對(duì)借款作為注冊(cè)資本均無禁止性規(guī)定。楊某乙的這一辯解觀點(diǎn)雖然成立，但這不是本案的關(guān)鍵，本案的關(guān)鍵在于不論是借款出資還是自有資金出資，在工商登記注冊(cè)前已經(jīng)歸還，在工商登記注冊(cè)時(shí)其公司臨時(shí)帳戶已無注冊(cè)資本。綿陽市工商行政管理局正是根據(jù)這一事實(shí)，作出了撤銷上述公司登記、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的處罰決定。楊某乙的辯解“五個(gè)相符”恰恰規(guī)避了這一至關(guān)重要的事實(shí)。兩被告人的行為符合虛報(bào)注冊(cè)資本罪“采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本”這一客觀構(gòu)成要件。故對(duì)被告人楊某乙及其辯護(hù)人的這一意見不予采納。

關(guān)于被告人楊某乙及其辯護(hù)人提出沒有后果嚴(yán)重或其它嚴(yán)重情節(jié)的觀點(diǎn)。本院認(rèn)為，虛報(bào)注冊(cè)資本罪客觀方面表現(xiàn)為虛報(bào)注冊(cè)資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)，具體數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)及如何認(rèn)定“后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”法律沒有明確規(guī)定，最高司法機(jī)關(guān)目前還無相應(yīng)的司法解釋。但本案楊某乙、丁某某虛報(bào)注冊(cè)資本共7184萬元，應(yīng)屬于數(shù)額巨大之列。所謂“其他嚴(yán)重情節(jié)”本院認(rèn)為是指虛報(bào)注冊(cè)資本手段惡劣甚至牽連其他違法犯罪，或者多次虛報(bào)注冊(cè)資本，騙取公司登記，或者因虛報(bào)注冊(cè)資本曾受過工商行政管理機(jī)關(guān)處罰又虛報(bào)注冊(cè)資本，騙取公司登記等。在司法實(shí)務(wù)中，不能將數(shù)額、后果和其他情節(jié)絕對(duì)割裂開來，數(shù)額、后果和其他情節(jié)絕對(duì)割裂開來，數(shù)額、后果本來就屬于情節(jié)范疇，只不過法律將本罪中的數(shù)額、后果從情節(jié)中單列出來，以顯示其在構(gòu)成本罪中的重要性。本案中，被告人楊某乙、丁某某多次虛報(bào)注冊(cè)資本騙取公司登記，其行為屬于有其他嚴(yán)重情節(jié)。故對(duì)被告人楊某乙及其辯護(hù)人的這一意見不予采納。

關(guān)于被告人丁某某及其辯護(hù)人提出其是按楊某乙安排做事，不應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任某觀點(diǎn)。本院中丁某某的活動(dòng)均系受楊某乙指使和安排，這一事實(shí)成立，但并不影響本罪的認(rèn)定，僅可作為處罰的情節(jié)予以考慮。故對(duì)被告人丁某某及其辯護(hù)人的這一意見不予采納。

綜上所述，被告人楊某乙、丁某某采取欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本且數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重，其行為均已構(gòu)成虛報(bào)注冊(cè)資本罪。公訴機(jī)關(guān)指控的事實(shí)和罪名成立，本院予以確認(rèn)。

二、違法發(fā)放貸款部份

起訴書指控：1995年12月至1996年2月期間，被告人楊某乙、丁某某、身為綿陽市富樂信用社經(jīng)理、副經(jīng)理，在無有效擔(dān)保，也未對(duì)縣X鎮(zhèn)政府貸款主體資格及償本付息能力進(jìn)行審查的情況下，違法向塔水鎮(zhèn)政府發(fā)放一年期貸款602萬元，安縣X鎮(zhèn)政府至今無力歸還。

對(duì)指控的這一事實(shí)，公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭宣讀和出示了下列證據(jù)：

(1)流動(dòng)資金審批書，審批人為楊某乙、丁某某。

(2)借款合同，借款金額700萬元整，借款期限一年，從1995年12月1日起至1996年11月30日止，借款方以沿公路兩側(cè)土地300畝等作為抵押物。

(3)借款支取憑證，證明實(shí)付數(shù)額602萬元。

(4)證人塔某鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)蔡定紅證言，副鎮(zhèn)長(zhǎng)蘇式全證言，證實(shí)塔水鎮(zhèn)政府從富樂信用社貸款經(jīng)過，雙方?jīng)]有辦理抵押擔(dān)保，現(xiàn)已無力歸還貸款。

(5)四川瑞峰會(huì)計(jì)師事務(wù)所鑒定，鑒定結(jié)論此筆貸款已造成利息壞帳損失621，988.64元(未含本金及后期利息、罰息)，此外還存在本金和利息的部份或有損失。

公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人楊某乙、丁某某的行為已觸犯全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第九條第二款之規(guī)定，已構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪。

被告人楊某乙、丁某某對(duì)書證無異議。被告人楊某乙、丁某某及其辯護(hù)人認(rèn)為向安縣X鎮(zhèn)貸款沒有違反法律的禁止性規(guī)定，也沒有造成重大損失。鑒定結(jié)論不能成立，塔水鎮(zhèn)政府一再表示歸還貸款，還款期限僅一年多，不符合壞帳損失的界定。

本院認(rèn)為，被告人楊某乙、丁某某審批貸款602萬元給塔水鎮(zhèn)政府，該筆貸款至今未能收回，這一事實(shí)清楚，雙方并無爭(zhēng)議。對(duì)證明這一事實(shí)的書證本院予以確認(rèn)。爭(zhēng)議的焦點(diǎn)是兩被告人向塔水鎮(zhèn)政府貸款過程是否違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，以及該筆貸款是否造成了重大損失；爭(zhēng)議的實(shí)質(zhì)是兩被告人的行為是否具備違法發(fā)放貸款罪的客觀要件，構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪。經(jīng)審查：

1.安縣X鎮(zhèn)人民政府沒有借款人資格，被告人楊某乙、丁某某向其發(fā)放貸款的行為違反了中國(guó)人民銀行《貸款通則(試行)》第三條之規(guī)定。

2.被告人楊某乙、丁某某未嚴(yán)格審查塔水鎮(zhèn)政府提供的抵押擔(dān)保及償還能力，違反了《商業(yè)銀行法》第三十六條之規(guī)定。

3.被告人楊某乙、丁某某未與對(duì)方簽訂抵押合同，也未對(duì)抵押物塔水鎮(zhèn)X路兩側(cè)三百畝土地辦理抵押物登記，違反了《擔(dān)保法》第三十八條、第四十一條、第四十二條之規(guī)定。

4.關(guān)于該筆貸款的損失情況，四川瑞峰會(huì)計(jì)師事務(wù)所依照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和金融企業(yè)城市信用社財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，于1999年10月12日作出鑒定結(jié)論：該筆貸款已造成利息壞帳損失621，988.64元，此外還存在本金和利息的部份或有損失。本院認(rèn)為，根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第十三條第三款之規(guī)定：壞帳損失是指因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償?shù)?，仍然不能收回的?yīng)收款項(xiàng)，或者因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過三年仍然不能收回的應(yīng)收帳款。塔水鎮(zhèn)該筆貸款期限是自1995年12月1日起至1996年11月30日止，到目前為止已滿三年，富樂信用社仍未能收回貸款，其貸款本金已構(gòu)成壞帳損失，即此筆貸款的損失額不是四川瑞峰會(huì)計(jì)師事務(wù)所鑒定的621，988.64元，而是602萬元本金及相應(yīng)利息損失。故對(duì)四川瑞峰會(huì)計(jì)師事務(wù)所的鑒定結(jié)論不予采納。同時(shí)根據(jù)四川省高級(jí)人民法院《關(guān)于審理破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪案件適用法律若干問題的意見》第十七條之規(guī)定，被告人楊某乙、丁某某的行為已造成“特別重大損失”。

綜上所述，被告人楊某乙、丁某某違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向安縣X鎮(zhèn)政府發(fā)放貸款并造成特別重大損失，其行為均已構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪。兩被告人及其辯護(hù)人的辯解理由不符合事實(shí)及法律的規(guī)定，本院不予采納。公訴機(jī)關(guān)指控的事實(shí)和罪名成立，本院予以確認(rèn)。

三、挪用資金部份

起訴書指控：被告人楊某乙、丁某某曾分別單獨(dú)或先后擔(dān)任某陽民營(yíng)實(shí)業(yè)公司(經(jīng)濟(jì)研究與開發(fā)公司)法定代表人、四川泰達(dá)實(shí)業(yè)公司法定代表人、綿陽泰達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司董事、綿陽富樂食品有限公司董事、綿陽富威實(shí)業(yè)有限公司董事、綿陽藍(lán)夢(mèng)絲綢服裝有限公司、“泰達(dá)科學(xué)院”負(fù)責(zé)人等職務(wù)，同時(shí)楊某乙、丁某某又分別擔(dān)任某陽市富樂信用社經(jīng)理和副經(jīng)理之職。1995年7月-1996年9月期間，被告人楊某乙、丁某某利用職務(wù)之便，采取相互審批、自批自貸，以“貸款”之名挪用綿陽市富樂信用社信貸資金，給該社造成巨額損失。

1.起訴書指控：1995年7月至（略）月，挪用信貸資金950萬元給四川泰達(dá)實(shí)業(yè)公司使用，因該公司經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損、無力歸還。

經(jīng)審理查明：1996年1月，經(jīng)楊某乙、丁某某批準(zhǔn)同意，在四川泰達(dá)實(shí)業(yè)公司尚未取得綿陽花園批發(fā)市場(chǎng)C區(qū)三樓房地產(chǎn)所有(使用)權(quán)和辦理房地產(chǎn)抵押登記的情況下，以其作為抵押，簽訂借款合同。同年1月至1997年1月，分十次從富樂信用社貸款940萬元，部份逾期貸款無力歸還。

上述事實(shí)，有以下證據(jù)證實(shí)：(1)流動(dòng)資金借款申請(qǐng)審批書，簽批人楊某乙、丁某某。(2)借款合同，簽訂時(shí)間為1996年1月1日，期限五年，借款金額900萬元，以花園批發(fā)市場(chǎng)C區(qū)三樓房產(chǎn)及土地使用權(quán)作為抵押。(3)支款憑證共十張，證明十次共支付給四川泰達(dá)實(shí)業(yè)公司940萬元。(4)國(guó)有土地使用證，證明四川泰達(dá)實(shí)業(yè)公司于1996年10月17日才取得花園批發(fā)市場(chǎng)C區(qū)X樓、X樓國(guó)有土地使用權(quán)。(5)綿陽建華審計(jì)師事務(wù)所《關(guān)于對(duì)富仁集團(tuán)等十一戶企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債的審計(jì)鑒證報(bào)告》，證明四川泰達(dá)實(shí)業(yè)公司已查明的虧損為1，513，787.49元，還有其余壞帳損失有待落實(shí)，證實(shí)該公司已無力歸還貸款。

2.起訴書指控：1995年12月至1996年7月，挪用信貸資金657萬元給綿陽民營(yíng)實(shí)業(yè)公司使用。因該公司虛報(bào)注冊(cè)資本，已被綿陽市工商行政管理局吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，且公司經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損，無力歸還。

經(jīng)審理查明：1995年12月9日，經(jīng)楊某乙.丁某某批準(zhǔn)同意，在無有效抵押擔(dān)保的情況下，向綿陽民營(yíng)實(shí)業(yè)公司發(fā)放貸款130萬元。1996年1月3日，經(jīng)楊某乙、丁某某批準(zhǔn)同意，在四川泰達(dá)實(shí)業(yè)公司尚未取得綿陽花園批發(fā)市場(chǎng)A區(qū)三樓房地產(chǎn)所有(使用)權(quán)和辦理房地產(chǎn)抵押登記的情況下，以其作為抵押，與綿陽民營(yíng)實(shí)業(yè)公司簽訂借款合同，同年7月貸給民營(yíng)公司527萬元，以上貸款共計(jì)657萬元，因綿陽民營(yíng)實(shí)業(yè)公司虛報(bào)注冊(cè)資本已被綿陽市工商行政管理局吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，且公司經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損，無力償還。

上述事實(shí)有下列證據(jù)證實(shí)：(1)流動(dòng)資金借款審批書，簽批人為楊某乙、丁某某。(2)借款合同，簽訂時(shí)間為1996年1月3日，借款金額為130萬元，無抵押條款。(3)借款合同，簽訂時(shí)間為1996年1月3日，借款金額為900萬元，以四川泰達(dá)實(shí)業(yè)公司所屬花園批發(fā)市場(chǎng)A區(qū)三樓房屋、屋頂及相應(yīng)土地使用權(quán)作抵押。(4)支款憑證，證實(shí)1995年12月9日、12月31日提前將貸款130萬元支付給民營(yíng)公司，及證實(shí)1996年7月11日支付貸款527萬元給民營(yíng)公司。(5)綿陽市工商局(1998)檢處字第X號(hào)處罰決定書，證明該公司因虛報(bào)注冊(cè)資本，被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。(6)綿陽建華審計(jì)師事務(wù)所審計(jì)鑒證報(bào)告，證實(shí)泰達(dá)公司至今未取花園A區(qū)房地產(chǎn)所有權(quán)，及民營(yíng)公司虧損達(dá)7，025，588.00元，已無力歸還貸款。

3.起訴書指控：1995年11月至12月期間，挪用信貸資金35萬元綿綿陽市富樂食品有限責(zé)任某司使用，因該公司經(jīng)營(yíng)虧損，無力歸還。

經(jīng)審理查明：1995年11月至12月期間，經(jīng)楊某乙，丁某某批準(zhǔn)同意，在無有效擔(dān)保的情況下，僅憑綿陽富樂商務(wù)有限責(zé)任某司“信用”和“電匯18萬元復(fù)印件”所“所謂”擔(dān)保，綿陽富樂食品有限責(zé)任某司向富樂信用社借款35萬元，已逾期。因公司嚴(yán)重虧損，無力償還到期貸款。

上述事實(shí)有下列證據(jù)證實(shí)：(1)流動(dòng)資金借款審批表，簽批人楊某乙、丁某某。(2)借款合同三份，其中兩份無抵押條款，第三份以電匯10萬元憑證復(fù)印件作抵押貸款5萬元，三份借款合同借款金額共計(jì)35萬元。(3)支取憑證，證實(shí)三次共支付35萬元。(4)綿陽市建華審計(jì)師事務(wù)所審計(jì)鑒證報(bào)告，證明富樂食品公司經(jīng)營(yíng)虧損108，588.96元，已無力歸還貸款。

4.起訴書指控：1996年2月，挪用信貸資金100萬元給綿陽陽藍(lán)夢(mèng)絲綢服裝有限公司使用，因該公司虛報(bào)注冊(cè)資本，已被綿陽市工商行政管理局撤銷公司登記，吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，且經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損，無力歸還。

經(jīng)審理查明：1996年2月，經(jīng)楊某乙、丁某某批準(zhǔn)同意，在無有效擔(dān)保的情況下，由綿陽藍(lán)夢(mèng)絲綢服裝有限公司向富樂信用社借款100萬元，已逾期。因公司虛報(bào)注冊(cè)資本已被綿陽市工商行政管理局撤銷公司登記，吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，且經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損，無力償還。

上述事實(shí)有下列證據(jù)證實(shí)：(1)流動(dòng)資金借款審批書，簽批人楊某乙、丁某某。(2)借款合同，簽訂時(shí)間為1996年2月6日，借款金額100萬元，以王利光在藍(lán)夢(mèng)公司的資產(chǎn)作抵押，無抵押合同。(3)支取憑證，證明1996年2月6日以流動(dòng)資金名義支付給藍(lán)夢(mèng)公司100萬元。(4)綿陽市工商行政管理局處罰決定書，證明該公司已被注銷。(5)綿陽建華審計(jì)師事務(wù)所審計(jì)鑒證報(bào)告，證實(shí)藍(lán)夢(mèng)公司經(jīng)營(yíng)虧損達(dá)2，819，275.23元，已無力歸還貸款。

5.起訴書指控：1996年7月，挪用信貸資金125萬元給綿陽富威實(shí)業(yè)公司，因該公司虛報(bào)注冊(cè)資本，已被綿陽市工商行政管理局撤銷公司登記，吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，且經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損，尚有113萬元無力歸還。

經(jīng)審理查明：1996年7月，經(jīng)楊某乙、丁某某批準(zhǔn)同意，在無有效擔(dān)保，也未進(jìn)行抵押物登記，僅憑所謂“藍(lán)夢(mèng)絲綢公司專用設(shè)備清單”作為抵押的情況下，由綿陽富威實(shí)業(yè)公司向富樂信用社借款125萬元，已逾期。因該公司虛報(bào)注冊(cè)資本已被綿陽市工商行政管理局撤銷公司登記、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，且經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損，尚有113萬元貸款無力償還。

上述事實(shí)有下列證據(jù)證實(shí)：(1)借款申請(qǐng)審批書，簽批人楊某乙、丁某某。(2)借款合同，簽訂日期為1996年7月9日，借款金額125萬元，以“藍(lán)夢(mèng)絲綢公司專用設(shè)備清單”為抵押。(3)支取憑證，證明1996年7月9日以流動(dòng)資金名義支付給富威公司125萬元。(4)綿陽市工商行政管理局處罰決定書，證明該公司已被注銷。(5)綿陽建華審計(jì)師事務(wù)所審計(jì)鑒證報(bào)告，證實(shí)富威公司已經(jīng)營(yíng)虧損2，073，438.56元，已無力歸還貸款。

6.起訴書指控：1996年7月至1996年9月，挪用信貸資金590萬元給綿陽天牛大廈使用，因該單位虛報(bào)注冊(cè)資本已被綿陽市工商行政管理局吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，無力歸還。

經(jīng)審理查明：1996年7月至1996年9月，經(jīng)楊某乙、丁某某批準(zhǔn)同意，在無有效抵押擔(dān)保的情況下，向綿陽天牛大廈貸款590萬元，因該單位虛報(bào)注冊(cè)資本已被綿陽市工商行政管理局吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，且經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損，已無力歸還。

上述事實(shí)有下列證據(jù)證實(shí)：(1)借款申請(qǐng)審批表，簽批人楊某乙、丁某某。(2)借款合同二份，簽訂時(shí)間為1996年7月2日、1996年9月23日，總金額為590萬元，以天牛大廈一、二、三樓作抵押，無抵押合同。(3)支款憑證，證實(shí)1996年7月2日、1996年9月23日兩次以流動(dòng)資金、固定資產(chǎn)為名支付總計(jì)590萬元。(4)綿陽市工商行政管理局處罰決定書，證明該公司已被注銷。(5)綿陽市建華審計(jì)師事務(wù)所審計(jì)鑒證報(bào)告，證實(shí)天牛大廈經(jīng)營(yíng)虧損1，236，864.81元，已無力歸還貸款。

7起訴書指控：1996年9月，挪用信貸資金600萬元給未經(jīng)依法登記的“泰達(dá)科學(xué)院”使用，至今無力歸還。

經(jīng)審理查明：1996年9月，經(jīng)楊某乙、丁某某批準(zhǔn)同意，在無有效抵押擔(dān)保的情況下，向未經(jīng)依法登記的“泰達(dá)科學(xué)院”發(fā)放貸款600萬元，至今無力償還。

上述事實(shí)有下列證據(jù)證實(shí)：(1)借款申請(qǐng)審批表，簽批人楊某乙、丁某某。(2)借款合同，簽訂時(shí)間1996年9月21日，借款金額600萬元，以天牛大廈四樓至八樓房產(chǎn)作抵押，無抵押合同。(3)支取憑證，證實(shí)1996年9月21日以固定資產(chǎn)為名支付給泰達(dá)科學(xué)院600萬元。(4)被告人楊某乙、丁某某當(dāng)庭供述，證實(shí)由于政策原因，泰達(dá)科學(xué)院至今未能登記注冊(cè)。(5)富樂信用社相關(guān)公司貸款情況表，證實(shí)泰達(dá)科學(xué)院至今未歸還貸款。

8.起訴書指控：1996年9月，挪用信貸資金200萬元給綿陽泰達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司使用，因該公司虛報(bào)注冊(cè)資本，已被綿陽市工商行政管理局撤銷公司登記，吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，且經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損，無力歸還。

經(jīng)審理查明：1996年9月，經(jīng)楊某乙、丁某某批準(zhǔn)同意，在四川泰達(dá)實(shí)業(yè)公司尚未取得安縣X鄉(xiāng)X村X畝土地作用權(quán)(證)及辦理抵押登記的情況下，以此作為抵押，由綿陽泰達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司向富樂信用社借款200萬元。因該公司虛報(bào)注冊(cè)資本已被綿陽市工商行政管理局撤銷公司登記，吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，且經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損，無力償還。

上述事實(shí)有下列證據(jù)證實(shí)：(1)借款申請(qǐng)審批表，簽批人楊某乙、丁某某。(2)借款合同，簽訂日期1996年9月20日，借款金額200萬元，以安縣X鄉(xiāng)160畝土地作用權(quán)作抵押，無抵押合同。(3)支取憑證，證實(shí)1996年9月20日以固定資產(chǎn)名義支付給泰達(dá)房地產(chǎn)公司200萬元。(4)綿陽市工商行政管理局處罰決定書，證明該公司被注銷。(5)綿陽建華審計(jì)師事務(wù)所審計(jì)鑒證報(bào)告，證實(shí)四川泰達(dá)實(shí)業(yè)公司固定資產(chǎn)中無界牌鄉(xiāng)X村X畝土地使用權(quán)，同時(shí)證明綿陽泰達(dá)房地產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)虧損1，414，770.57元，已無力歸還貸款。

除此之外：

9.起訴書指控：1996年5月10日，楊某乙、丁某某利用其擔(dān)任某陽市富樂信用社經(jīng)理、副經(jīng)理職務(wù)之便，以“暫付款”名義劃出富樂信用社信貸資金100萬元，匯至深圳市農(nóng)業(yè)銀行皇宮分理處丁某某活期儲(chǔ)蓄存折上，丁某某從中取款95.481萬元用以支付以“深圳富威達(dá)公司”名義購買深圳國(guó)貿(mào)商住大廈X樓A座購房款，以此作為公司經(jīng)營(yíng)辦公場(chǎng)所。同月20日，楊某乙、丁某某以“四川泰達(dá)公司”之名在富樂信用社貸款100萬元對(duì)該筆借貸資金進(jìn)行了沖銷。

審理查明的事實(shí)與起訴書認(rèn)定的事實(shí)相同。

證明這一事實(shí)的證據(jù)：轉(zhuǎn)帳借方傳票、轉(zhuǎn)帳貸方傳票、轉(zhuǎn)帳支票第四聯(lián)、（略）帳號(hào)活期存折、進(jìn)帳單、轉(zhuǎn)款憑證、富威達(dá)公司房地產(chǎn)權(quán)屬證、借款合同、支款憑證、支款借方傳票、收據(jù)。

10.起訴書指控：1996年4月21日，楊某乙、丁某某利用職務(wù)之便，通過在富樂信用社“固定資產(chǎn)”科目列帳，“其他應(yīng)收款”、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目虛轉(zhuǎn)，連續(xù)劃帳沖帳，挪用信貸資金632萬元，劃入綿陽民營(yíng)實(shí)業(yè)公司帳戶，為“泰達(dá)科學(xué)院”歸還貸款本息，又于1996年9月制造一筆“泰達(dá)科學(xué)院”貸款及“天牛大廈”貸款轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)帳，挪用信貸資金長(zhǎng)達(dá)153天。

審理查明的事實(shí)與起訴書認(rèn)定的事實(shí)相同。

證明這一事實(shí)的證據(jù)：轉(zhuǎn)帳借方傳票、轉(zhuǎn)帳貸方傳票、富樂信用社帳冊(cè)、轉(zhuǎn)帳憑證、還款憑證、沖銷憑證、流動(dòng)資金借款審批表、支取賃證、支款憑條、內(nèi)部往來憑證、城市信用社固定資產(chǎn)帳目、天牛大廈貸款合同、貸款支取賃證、支款憑證、內(nèi)部往來憑證、天牛大廈轉(zhuǎn)支32萬元的帳目等書證。

11.起訴書指控：1997年12月至1998年3月期間，楊某乙、丁某某利用其職務(wù)之便，將富樂信用社營(yíng)業(yè)處吸納的客戶“股金”1337萬元從“實(shí)收資本”科目轉(zhuǎn)出收進(jìn)211-782活期無名帳戶，從中劃到富樂公司帳戶133.8萬元。再從富樂公司劃出兩筆共計(jì)133萬元，其中一筆轉(zhuǎn)為“富仁集團(tuán)公司”定期存款100萬元，另一筆33萬元連同富樂信用社會(huì)計(jì)部墊付的信貸資金7萬元，計(jì)40萬元轉(zhuǎn)入富仁集團(tuán)在農(nóng)行涪城支行營(yíng)業(yè)部存款帳戶作為辦理銀行承兌匯票保證金，套取承兌匯票400萬元，該7萬元信貸資金后由富仁集團(tuán)歸還富樂信用社。

審理查明的事實(shí)與起訴書認(rèn)定的事實(shí)相同。

證明這一事實(shí)的證據(jù)：富仁集團(tuán)存款憑條、139萬元現(xiàn)金貸方傳票、支款憑證、信用社內(nèi)部往來憑證、暫付款7萬元的轉(zhuǎn)帳借方傳票、轉(zhuǎn)帳貸方傳票、承兌匯票。

公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，兩被告人利用其擔(dān)任某陽富樂城市信用社經(jīng)理、副經(jīng)理職務(wù)上的便利，挪用信用社信貸資金歸個(gè)人使用或者借與他人用于營(yíng)利活動(dòng)，其行為已構(gòu)成挪用資金罪。

被告人楊某乙、丁某某及其辯護(hù)人對(duì)控方出示的書證均沒有提出異議。

被告人楊某乙辯稱：富樂信用社發(fā)放社員貸款，都是負(fù)責(zé)人丁某某審查，楊某乙審批，且都是法人之間的借貸關(guān)系，楊某乙同兼借款雙方法定代表人某，并沒有改變借款雙方行為主體是企業(yè)法人的客觀事實(shí)，何言相互審批、自批自貸楊某乙、丁某某個(gè)人未貸任某款，楊某乙決定富樂社發(fā)放社員貸款是職權(quán)行為，且在法定帳冊(cè)內(nèi)進(jìn)行。富樂社有發(fā)放貸示的職權(quán)，社員有法人資格，且備取得貸款的條件，且所有貸款均在法定帳冊(cè)內(nèi)進(jìn)行，沒有挪用的特征，被告人以貸款之名挪用資金更是無從談起。違反《擔(dān)保法》有關(guān)規(guī)定，不會(huì)引起主合同借貸關(guān)系的變化。富樂信用社與社員非業(yè)務(wù)往來，為社員借墊資金，為社員分割和退出分割房地產(chǎn)都是富樂信用社與社員單位之間的行為，不是被告人個(gè)人的行為，臆斷被告人個(gè)人挪用資金與事實(shí)不符，于法無據(jù)。被告人楊某乙、丁某某既沒有使用，也沒有借與他人使用富樂信用社信貸資金，《起訴書》稱被告人挪用資金歸個(gè)人使用或者借與他人用于營(yíng)利活動(dòng)無從談起，在卷證據(jù)只能推出被告人楊某乙履行富樂信用社法定代表人職某，決定富樂信用社發(fā)放社員貸款，與社會(huì)非營(yíng)業(yè)往來，是單位之間的行為，且全部發(fā)生在富樂信用社法定帳冊(cè)內(nèi)，沒有任某一方是被告人個(gè)人行為。綿陽市建華審計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)鑒證報(bào)告明顯先入為主，是在楊某乙構(gòu)成虛報(bào)注冊(cè)資本犯罪和違法向關(guān)系人發(fā)放貸款犯罪的影響下違法出具的。報(bào)告對(duì)資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益六減兩增于法無據(jù)，且與實(shí)際情況不符合。富樂信用社社員貸款仍安全。其辯護(hù)人亦以相同理由為其辯護(hù)。

本院認(rèn)為：1.挪用資金罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用各務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或借給他人，數(shù)額較大，超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的行為。這里的挪用，是指未經(jīng)批準(zhǔn)或許可違反財(cái)經(jīng)制度而私自動(dòng)用本單位資金。挪用的用途分為兩種情況：一是歸個(gè)人使用，即用于本人的生活經(jīng)營(yíng)以及非法活動(dòng)；二是借貸給他人使用，這里的借貸是指以本人名義借貸給他人使用或者私自以單位名義借貸給他人使用，這里的他人，包括自然人與法人。公訴機(jī)關(guān)指控被告人楊某乙、丁某某自批自貸、互批互貸不能成立。理由是貸款方雖然有許多單位的法定代表人為某某安，但不是楊某乙的私人用途貸款，而是單位的貸款，不能因?yàn)闂钅骋彝瑫r(shí)兼任某用社主任某貸款單位法定代表人就某定其是審批貸款給自己本人。另外，被告人楊某乙、丁某某審批貸款給富樂信用社關(guān)聯(lián)企業(yè)，是楊某乙、丁某某的職務(wù)行為，不能認(rèn)定為兩被告人私自以單位名義借款給他人使用。故被告人楊某乙、丁某某的行為不符合挪用資金罪的客觀方面要求，其行為不構(gòu)成挪用資金罪。被告人楊某乙及其辯護(hù)人提出不構(gòu)成挪用資金罪的意見成立，本院予以采納。

12.被告人楊某乙、丁某某的行為構(gòu)成違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪。理由如下：

(1)被告人楊某乙、丁某某系金融機(jī)構(gòu)工作人員，其主體資格符合本罪的要求。

(2)借款方符合《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》對(duì)關(guān)系人的界定，根據(jù)該法第四十條(二)項(xiàng)之規(guī)定：關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬投資或者擔(dān)任某級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織、經(jīng)查各公司工商檔案，楊某發(fā)、丁某某分別擔(dān)任某四川泰達(dá)實(shí)業(yè)公司、綿陽民營(yíng)實(shí)業(yè)公司、綿陽富樂食品有限責(zé)任某司、藍(lán)夢(mèng)絲綢有限公司、綿陽富威實(shí)業(yè)公司、綿陽天牛大廈、泰達(dá)科學(xué)院、綿陽泰達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的法定代表人或某事之職。

(3)客觀方面，楊某乙、丁某某對(duì)保證人的某還能力、抵押物的權(quán)屬未進(jìn)行嚴(yán)格審查，其中有的抵押物不實(shí)，有的根本無抵押，有的根本無借款資格。同時(shí)從未簽訂抵押合同及辦理抵押登記，其行為已違反了《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》及《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定。所以，楊某乙、丁某某的行為完全符合違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪中“違反法律、行政法規(guī)”這一客觀要件。同時(shí)本罪要求“向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件”，本院認(rèn)為，本案中楊某乙、丁某某違反《貸款通則》、《擔(dān)保法》等法規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款共計(jì)3200萬元，很明顯其發(fā)放貸款條件優(yōu)于其他借款人。即其行為符合本罪的客觀構(gòu)成要件。

(4)造成了重大損失。根據(jù)綿陽市建華審計(jì)師事務(wù)所《關(guān)于對(duì)富仁集團(tuán)等十一戶企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債的審計(jì)鑒證報(bào)告》，本案涉及的八家關(guān)聯(lián)公司經(jīng)營(yíng)虧損總額已達(dá)16，874，154.77元，同時(shí)上述八家企業(yè)絕大多數(shù)已被綿陽市工商行政管理局注銷登記，吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，已無力歸還貸款。

另外，起訴書指控的第九、十、十一筆挪用資金犯罪，本院認(rèn)為，楊某乙、丁某某的行為雖有違規(guī)之處，但尚不具備挪用資金罪或者其他犯罪的構(gòu)成要件，此三筆不能以犯罪論處。

綜上所述，被告人楊某乙、丁某某的行為符合違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪的各項(xiàng)要件要求，已構(gòu)成違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪。公訴機(jī)關(guān)指控的事實(shí)成立，但定性不當(dāng)，應(yīng)予糾正。此外，公訴機(jī)關(guān)還認(rèn)定，在共同犯罪中，被告人楊某乙起主要作用，系主犯，被告人丁某某起次要作用，系從犯。被告人楊某乙、丁某某及其辯護(hù)人對(duì)上述認(rèn)定均無異議。

公訴機(jī)關(guān)庭審移交了公安機(jī)關(guān)依法查封追繳有關(guān)房地產(chǎn)、物品等贓款、贓物共計(jì)價(jià)值18，354，006.55元，其中包括座落于綿興路東段X號(hào)(綿權(quán)責(zé)字第X號(hào))、南河路X號(hào)(綿權(quán)責(zé)字第0077、X號(hào))、城郊鄉(xiāng)X村十社(綿權(quán)責(zé)字第0079、0080、X號(hào))、臨臨園路西段X號(hào)(綿權(quán)集字第X號(hào)、綿城國(guó)用總(1994)字4553第X號(hào))、臨園路西段B-X幢X樓X號(hào)、臨園路西段X號(hào)花園批發(fā)市場(chǎng)C1區(qū)(綿權(quán)集字第X號(hào)、綿城國(guó)用總(1996)字6421第X號(hào))、臨園路西段X號(hào)花園批發(fā)市場(chǎng)C2區(qū)(綿權(quán)集字第X號(hào)、綿城國(guó)用總(1996)字6422第X號(hào))及價(jià)值（略）.55元的書籍、電器等。依據(jù)綿陽建華審計(jì)師事務(wù)所《關(guān)于對(duì)富仁集團(tuán)公司第十一戶企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債的審計(jì)鑒證報(bào)告》：“被審計(jì)單位、四川富仁集團(tuán)有限公司、四川泰達(dá)實(shí)業(yè)公司、綿陽藍(lán)夢(mèng)絲綢服裝有限公司、綿陽泰達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任某司、綿陽天牛大廈、綿陽富威實(shí)業(yè)有限公司、綿陽富樂食品有限責(zé)任某司、綿陽富樂商務(wù)有限責(zé)任某司、綿陽市川新絲廠、綿陽市天牛典當(dāng)行)先后于1994年1月至1996年11月期間注冊(cè)成立，最先為民營(yíng)公司，最后為富仁集團(tuán)，基本上都是富樂城市信用社當(dāng)時(shí)的法人代表?xiàng)钅骋抑鞒?，先后組建起來的，同時(shí)還有除審計(jì)單位以外的關(guān)聯(lián)單位，如泰達(dá)科學(xué)院、泰達(dá)醫(yī)院、興蜀公司、富樂典當(dāng)行和深圳富威達(dá)公司等，上述單位的注冊(cè)資本和經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金，幾乎都是由富樂信用社貸款相互投資和轉(zhuǎn)借所形成，只吸收了少量個(gè)人高息集資”。這些財(cái)產(chǎn)都是楊某乙、丁某某非法從富樂信用社轉(zhuǎn)移出去的。根據(jù)我國(guó)刑訴法第198條第一款之規(guī)定，本院決定將該批贓物發(fā)還被害單位富樂信用社。

刑事附帶民事原告人民馬某甲、林某某訴稱：1996年初，原長(zhǎng)虹廠財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng)楊某庚(已判刑)與其妻羅通華出面動(dòng)員長(zhǎng)虹廠部份退休職工集資，楊、羅二人聲稱：綿陽富威實(shí)業(yè)有限公司是富樂信用社下屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體，現(xiàn)在要辦出口服裝加工廠，需要資金，請(qǐng)老同志幫助支持，集資入股。我們?nèi)嗳讼嘈帕藯钅掣c羅通華的說辭，先后共集資（略）.00元，期限一年，利率20%。現(xiàn)集資均已過期，楊、羅二人一拖再拖，直至公安局查封了富威公司。1999年1月19日綿陽市工商行政管理局在綿陽日?qǐng)?bào)上發(fā)布公告，吊銷了綿陽富仁集團(tuán)有限公司等9戶企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。該以告告之“被吊銷企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)由投資人或企業(yè)主管部門依法清理”。經(jīng)查，綿陽富樂商務(wù)有限公司、綿陽富威實(shí)業(yè)有限公司的投資人有綿陽民營(yíng)實(shí)業(yè)公司、四川泰達(dá)實(shí)業(yè)有限公司，而綿陽民營(yíng)實(shí)業(yè)公司的投資人有綿陽富樂信用社。1996年2月，被告人楊某乙、丁某某虛報(bào)880萬元作為綿陽市富威實(shí)業(yè)有限公司注冊(cè)資本金，騙取綿陽市工商局注冊(cè)登記。被告富樂城市信用社違法出具資信證明，虛報(bào)注冊(cè)資本，虛假出資，為楊某乙、丁某某、謝某某(富威公司法定代表人，已判刑)、楊某庚等人設(shè)立公司非法吸收公眾存款提供了便利條件。謝某某、楊某庚非法集資是經(jīng)請(qǐng)示楊某乙同意，并在富樂城市信用社領(lǐng)取了集資券，集資款全部存入富樂城市信用社。該行為是富樂城市信用社默許的非法集資行為，被告的行為違反了全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第七條、第十五條和《中華人民共和國(guó)刑法》第185條、第176條、第158條、第159條之規(guī)定，構(gòu)成了非法吸收公眾存款罪、虛報(bào)注冊(cè)資本罪、虛假出資罪、違法出具資信證明罪，三被告的違法行為造成了原告的巨大經(jīng)濟(jì)損失。特訴至人民法院依法判決。

被告人楊某乙辯稱：楊某庚向原告的宣稱不是事實(shí)而是民事欺詐行為，依據(jù)原告起訴截明的楊某庚的宣稱，集資行為和后果應(yīng)由楊某庚負(fù)責(zé)，與被告無關(guān)，被告沒有享有原告集資的權(quán)利，依法也就沒有返還集資的義務(wù)。市工商局公告違反法律規(guī)定。吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照前和清算后，依法應(yīng)由工商局負(fù)責(zé)。原告因公告誤導(dǎo)和病急亂投醫(yī)訴錯(cuò)了主體。富樂社和社員單位都是依法設(shè)立的企業(yè)法人，獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，而不是相互承擔(dān)連帶責(zé)任。富樂社及楊某乙應(yīng)當(dāng)承擔(dān)楊某庚非法集資的民事侵權(quán)責(zé)任某有法律依據(jù)，公訴人指控被告犯罪的行為是被告依法經(jīng)營(yíng)的合法行為，且與原告的集資沒有因果關(guān)系，原告刑事附帶民事訴訟起訴不當(dāng)，法字應(yīng)當(dāng)依法駁回起訴。

被告人丁某某辯稱：我做的事都是楊某乙安排，楊某未安排我集資，集資造成的損失與我無關(guān)。

刑事附帶民事訴訟被告富樂信用社的訴訟代理人辯稱1.原告指控富樂信用社構(gòu)成單位犯罪超出自訴案件范疇，原告的這一請(qǐng)求無法無據(jù)。2.既然無單位犯罪前提，就沒有附帶民事訴訟提起的前提。3.非法集資的主體是富威公司，其集資行為與富樂信用社無關(guān)。4.富樂信用社并未在富威公司申請(qǐng)注冊(cè)登記過程中出具虛假的資金證明。綜上所述，富樂信用社對(duì)集資款不負(fù)返還責(zé)任。

本院認(rèn)為，富威公司法定代表人謝某義，具體集資經(jīng)辦人楊某庚已經(jīng)本院按照刑法第一百七十六條之規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰。同時(shí)根據(jù)刑法第三十六條之規(guī)定，判定謝某某、楊某庚賠償因非法吸收公眾存款犯罪對(duì)集資戶造成的一百余萬元經(jīng)濟(jì)損失。該判決經(jīng)四川省高級(jí)人民法院維持原判后已發(fā)生法律效力?，F(xiàn)集資戶又因同一事實(shí)對(duì)本案被告提出刑事附帶民事訴訟，本院認(rèn)為刑事際帶民事訴訟首先要以被告人犯罪為前提，從目前證據(jù)看，被告人楊某乙、丁某某不是非法吸收公眾存款罪的共犯，公訴機(jī)關(guān)也未指控富樂信用社單位犯罪。因犯罪行為給被害人造成的經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由犯罪行為人承擔(dān)賠償責(zé)任。故刑事附帶民事原告對(duì)被告的訴訟請(qǐng)求于法無據(jù)，應(yīng)駁回訴訟請(qǐng)求。被告人楊某乙及刑事附帶民事被告富樂信用社的訴訟代理人的辯解意見成立，本院予以支持。

綜上所述，本院認(rèn)為，被告人楊某乙、丁某某的行為已分別構(gòu)成虛報(bào)注冊(cè)資本罪、違法發(fā)放貸款罪、違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪。被告人楊某乙在共同犯罪中起決定、組織的作用，系主犯，應(yīng)對(duì)組織參與的全部犯罪負(fù)責(zé)。被告人丁某某在共同犯罪中起次要和輔助作用，系從犯，根據(jù)其犯罪情節(jié)及地位，應(yīng)對(duì)其從輕或減輕處罰。同時(shí)，被告人楊某乙、丁某某在違法發(fā)放貸款犯罪及違法向關(guān)系人發(fā)放貸款犯罪過程中，系以單位名義，為單位利益，實(shí)施犯罪，故屬單位犯罪。但檢察機(jī)關(guān)未起訴單位為被告。依照最高人民法院《關(guān)于執(zhí)行若干問題的解釋》第一百七十八條之規(guī)定，本院對(duì)被告人楊某乙、丁某某以單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任某員定罪量刑。

據(jù)此，本院為保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)不受侵犯，維護(hù)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)懲嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)犯罪，根據(jù)本案兩被告人的犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)社會(huì)的危害程度，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第十二條、第二十六條第一、四款、第二十七條、第六十九條、第一百五十八條第一款以及全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第九條第一、二、三款、《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百九十八條第一款、《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第一百零八條、最高人民法院《關(guān)于執(zhí)行若干問題的解釋》第一百七十八條之規(guī)定，判決如下：

一、被告人楊某乙犯虛報(bào)注冊(cè)資本罪，判處有期徒刑二年，并處罰金100萬元。犯違法發(fā)放貸款罪，判處有期徒刑五年，并處罰金2萬元。犯違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪，判處有期徒刑十年，并處罰金2萬元。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十五年，并處罰金104萬元。

(刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自1998年3月13日起至2013年3月12日止)。

二、被告人丁某某犯虛報(bào)注冊(cè)資本罪，判處有期徒刑六個(gè)月，并處罰金80萬元。犯違法發(fā)放貸款罪，判處有期徒刑六個(gè)月，并處罰金1萬元。犯違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪，判處有期徒刑2年，并處罰金1萬元。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑2年6個(gè)月，并處罰金82萬元。

(刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自1998年3月13日起至2000年3月12日止。羈押期間取保候?qū)彽?，刑期的終止日順延)。

三、駁回刑事附帶民事原告人的訴訟請(qǐng)求。

四、公安機(jī)關(guān)依法查封的價(jià)值18，354，006.55元的房地產(chǎn)、書籍、電器等贓款、贓物發(fā)還被害單位富樂城市信用社。

如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院向四川省高級(jí)人民法院提出上訴，書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。

審判長(zhǎng)楊某

代理審判員奉英

代理審判員張劍

二○○○年九月十二日

書記員何正玲

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