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　　手續(xù)完備的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)予執(zhí)行

　　作者：本報記者 田 浩 本報通訊員 尚曉茜 發(fā)布時間：2009-11-12 08:09:35

　　【案情】

　　被告北京品一村旅游商品于2001年12月25日注冊成立，注冊資金50萬元。原告中國旅游報社出資25.5萬元，占總投資的51%，屬國有股權(quán);第三人南通紡織裝飾品公司出資24.5萬元，占總投資的49%。

　　2004年4月8日，被告召開股東會，就股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜做出決議。2004年4月16日，旅游報社與兩個第三人周小榮及南通公司按照股東會決議簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定將其持有的被告49%及2%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給上述第三人，同年12月9日，履行了資產(chǎn)評估備案手續(xù);2005年6月1日及6月27日，原告與兩個第三人分別簽訂北京產(chǎn)權(quán)交易所產(chǎn)權(quán)交易合同，約定股權(quán)轉(zhuǎn)讓款分別為9.6078萬元及0.3922萬元，支付方式為第三人一次性將等值貨物交給原告。

　　協(xié)議簽訂后，原告與第三人辦理了實物交接手續(xù)，并于2005年7月4日在北京產(chǎn)權(quán)交易所辦理了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交割單。但本案被告一直不辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記手續(xù)，第三人周小榮以股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂前未進行評估，違反法定程序為由，否認自己是被告股東，原告遂起訴至法院。北京市東城區(qū)人民法院日前判決股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議合法有效，原告、被告及第三人應(yīng)當(dāng)依協(xié)議約定辦理的登記手續(xù)。各方未提起上訴，一審判決已生效。

　　【焦點】

　　國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否需要取得國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門即“國資委”的批準(zhǔn)?

　　事先未履行資產(chǎn)評估手續(xù)即簽署的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力如何認定?

　　產(chǎn)權(quán)交易所的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交割單法律性質(zhì)如何?

　　股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價為等值貨物的約定，是否符合法律規(guī)定?

　　【短評】

　　本案是一起典型的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛案件。根據(jù)、合同法及與企業(yè)國有資產(chǎn)相關(guān)的規(guī)范性法律文件的規(guī)定，國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓需依據(jù)公司法履行有效的內(nèi)部決策程序。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。如需要相關(guān)國資委批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)取得其批準(zhǔn)才能轉(zhuǎn)讓。對于國有股權(quán)的作價應(yīng)當(dāng)公平、合理，尤其不能低價出讓國有股權(quán)造成國有資產(chǎn)流失。

　　國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場所進行，并在該產(chǎn)權(quán)交易所簽署產(chǎn)權(quán)交割確認書。否則將影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力。本案中，被告與兩個第三人訂立了股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，進行了評估備案，并在北京產(chǎn)權(quán)交易所簽訂了產(chǎn)權(quán)交易合同，辦理了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交割手續(xù)。由此可見，本案國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同合法有效并已履行完畢，被告公司有義務(wù)辦理股權(quán)工商變更登記。

　　國有股權(quán) 依法轉(zhuǎn)讓

　　記者：本案較一般的股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛有何特殊性?

　　主審法官范三雪：本案屬于有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛，但鑒于轉(zhuǎn)讓方旅游報社屬于國有企業(yè)，因此其轉(zhuǎn)讓的品一村公司股權(quán)屬于國有股權(quán)，即國有資產(chǎn)。鑒于我國國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門對國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓交易制定了專門的規(guī)定，國有股權(quán)合同的簽訂和履行既要遵守合同法、公司法的相關(guān)規(guī)則，也要遵守國有資產(chǎn)管理法關(guān)于國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的特別規(guī)定。這就是本案的特殊之處。

　　記者：那么，我國關(guān)于國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特別規(guī)定主要指哪些法律法規(guī)或規(guī)范性法律文件?

　　范三雪：關(guān)于國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特別規(guī)定，主要指自2009年5月1日起施行的企業(yè)國有資產(chǎn)法、國務(wù)院2003年5月27日發(fā)布的《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(以下稱《管理條例》)以及國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督委員會發(fā)布、自2004年2月1日起施行的《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(以下稱《管理辦法》)。根據(jù)這些法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認定為國家所有的其他權(quán)益。持有國有資本的企業(yè)將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織的，應(yīng)當(dāng)遵循等價有償和公開、公平、公正的原則，履行國有產(chǎn)權(quán)評估手續(xù)，除另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場所公開進行。

　　記者：能否結(jié)合合同法、公司法以及上述國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的特別規(guī)定，談一下國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，需要如何簽訂并履行哪些程序才能合法、有效、可執(zhí)行?

　　范三雪：通常來說，簽訂一份國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，首先，需要轉(zhuǎn)讓方與受讓方履行有效的內(nèi)部決策程序，尤其對于國有性質(zhì)的轉(zhuǎn)讓方，如需要相關(guān)國資委批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)取得其批準(zhǔn)才能轉(zhuǎn)讓。其次，有限責(zé)任公司除轉(zhuǎn)讓方以外的其他股東依公司法擁有對擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)的優(yōu)先購買權(quán)，因此，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)告知其他股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)事宜，以方便他們行使優(yōu)先購買權(quán)。再次，對于國有股權(quán)的作價應(yīng)當(dāng)公平、合理，尤其不能低價出讓國有股權(quán)造成國有資產(chǎn)流失。為此，應(yīng)當(dāng)依法對國有資產(chǎn)進行評估并依法向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門備案，參照該備案的評估值確定股權(quán)的轉(zhuǎn)讓價。最后，為確保股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息盡可能公開，最大限度征集更多的受讓方參與競爭，使國有資產(chǎn)保值增值，同時國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場所進行，并在該產(chǎn)權(quán)交易所簽署產(chǎn)權(quán)交割確認書。履行完上述程序后，簽署的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同才是合法、有效、可執(zhí)行的。

　　是否報批 擇情而定

　　記者：我們注意到，本案涉及《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》在簽署前，作為轉(zhuǎn)讓方的原告是否需要取得有關(guān)國資委的批準(zhǔn)?

　　范三雪：根據(jù)《管理辦法》第26條的規(guī)定，國資委直接出資的國有企業(yè)決定其子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，應(yīng)當(dāng)報同級國資監(jiān)管部門會簽財政部門后批準(zhǔn)。也就是說，如果不屬于重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，即一般子企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，則國有企業(yè)自身即有權(quán)決策，無需取得國資委的批準(zhǔn)。本案涉及品一村公司系原告旅游報社于2001年12月25日與南通公司共同出資成立的，注冊資金50萬元，原告出資25.5萬元，投資總量較小，屬于其一般子企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，因此其自身即有權(quán)決定，不需國資委批準(zhǔn)。

　　記者：能不能談?wù)劰蓹?quán)轉(zhuǎn)讓中股東的優(yōu)先購買權(quán)，在原告與第三人簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》前，是否維護了當(dāng)時的股東南通公司這個權(quán)利?

　　范三雪：依據(jù)公司法的規(guī)定，在原告轉(zhuǎn)讓其股權(quán)時，其他股東也就是南通公司在同等條件下依法享有優(yōu)先購買權(quán)。根據(jù)審理案件時所查明的事實，《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》簽署于2004年4月16日，在此之前的2004年4月8日，品一村公司召開了股東會并作出決議，同意旅游報社將其在品一村公司49%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給周小榮、2%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給南通公司。據(jù)此，可以認定原告旅游報社已將轉(zhuǎn)讓股權(quán)事宜依法告知了南通公司，南通公司亦同意本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的安排，并對擬轉(zhuǎn)讓的49%股權(quán)明確放棄了優(yōu)先購買權(quán)，因此原告對南通公司的優(yōu)先購買權(quán)進行了充分維護。